NEPTUN - OLIMP SA

 NR._____/_________

C a t r e,

RAPORTUL CURENT

conform Legii nr. 24/2017

   Data raportului: 08.05.2026

       Neptun – Olimp SA

    Sediul social: Neptun, str. Plopilor nr. 1, jud. Constanta

    Numarul de telefon/fax: 0241/701.200; 0241/701.208.

    Numarul si data inregistrarii la Oficiul Registrului comertului J13/517/1991

    Cod unic de inregistare: RO 2423562

    Cod LEI 2549008ZAVFZSG6E9B24

             Evenimente importante de raportat:

Punct de vedere cu privire la aspectele din cuprinsul raportului de audit aferent exercitiului financiar 2025, care au condus la exprimarea unei opinii cu rezerve, masurile intreprinse in vederea remedierii acestei situatii, precum si impactul acestor masuri in cadrul situatiilor financiare aferente exercitiului financiar 2026

Societatea Neptun-Olimp SA precizeaza urmatoarele:

1.      Conform Raportului de audit aferent exercitiului financiar 2025, intocmit de societatea Jasill Audit Reporting SRL, baza pentru opinia cu rezerve formulata se refera la urmatoarele aspecte:

Deficiente privind exercitarea Controlului Financiar Preventiv (CFP) – punctul 6 din raportul de audit

Activitatea de control intern este asigurata prin externalizare, in baza OG nr. 119/1999, a Ordinului nr. 93/2014 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, precum si a Codului specific de norme profesionale pentru persoanele care desfasoara activitatea de control, fiind mentinute registrele, dosarele si rapoartele de control financiar preventiv la zi, reflectand realitatea operationala.

Pentru remedierea deficientelor constatate de auditor cu privire la exercitarea Controlului Financiar Preventiv (CFP), incepand cu anul 2025, acest control a fost exercitat cu respectarea prevederilor legale aplicabile, respectiv Ordonanta Guvernului nr. 119/1999 si Ordinul ministrului finantelor publice nr. 923/2014. Toate documentele supuse acestei proceduri au fost analizate si au primit viza CFP in baza documentatiei justificative existente si a deciziilor organelor de conducere, iar aceasta activitate este reflectata in rapoartele lunare intocmite. Aceste documente justificative demonstreaza caracterul consecvent si continuu al activitatii de control, precum si respectarea cadrului legal.

Deficiente privind fundamentarea juridica a operatiunilor si impactul asupra recunoasterii veniturilor – punctul 7 din raportul de audit

              S-a procedat la intocmirea Regulamentului de valorificare prin vanzare/inchiriere/prelungire contracte inchiriere a bunurilor imobile proprietate privata ale societatii Neptun-Olimp S.A., regulament ce urmeaza a fi aprobat de catre Consiliul de Administratie, fiind creat astfel cadrul juridic pentru indeplinirea cerintelor de legalitate si guvernanta corporativa aplicabile.

              Contractele existente au fost reevaluate sub aspectul oportunitatii si eficientei economice, fiind renegociate tarife acolo unde a fost posibil, in vederea reducerii costurilor operationale.

              Incepand cu anul 2025, toate angajamentele bugetare au fost aprobate cu respectarea principiului bunei gestiuni financiare si in conformitate cu dispozitiile legale.

Lipsa aprobarii bugetului de venituri si cheltuieli si impactul asupra controlului financiar – punctul 8 din raportul de audit      

              a. Bugetul de venituri si cheltuieli pentru exercitiul financiar 2025, precum si programul de investitii au fost supuse spre aprobarea actionarilor in cadrul sedintei AGOA convocate pentru datele de 25/28.04.2025.

              Prin Hotararea nr. 2 din 28.04.2025, actionarii societatii au respins aprobarea BVC si a Programului de investitii aferente anului 2025.

              b. Bugetul de venituri si cheltuieli pentru exercitiul financiar 2025, precum si programul de investitii au fost din nou supuse spre aprobarea actionarilor in cadrul sedintei AGOA convocate pentru datele de 30.05/02.06.2025.

              Prin Hotararea nr. 2 din 02.06.2025, actionarii societatii au respins din nou aprobarea BVC si a Programului de investitii aferente anului 2025.

              c. Bugetul de venituri si cheltuieli pentru exercitiul financiar 2025, precum si programul de investitii au fost din nou supuse spre aprobarea actionarilor in cadrul sedintei AGOA convocate pentru datele de 14/15.07.2025.

              Prin Hotararea nr. 4 din 15.07.2025, actionarii societatii au respins din nou aprobarea BVC si a Programului de investitii aferente anului 2025.

              d. Bugetul de venituri si cheltuieli pentru exercitiul financiar 2025, precum si programul de investitii au fost din nou supuse spre aprobarea actionarilor in cadrul sedintei AGOA convocate pentru datele de 14/15.01.2026.

              Prin Hotararea nr. 1 din 15.01.2026, actionarii societatii au respins din nou aprobarea BVC si a Programului de investitii aferente anului 2025.

              Chiar daca actionarii nu au aprobat Bugetul de Venituri si Cheltuieli si Programul de investitii in AGOA,  desi societatea a facut demersuri repetate in acest sens, in derularea efectiva a activitatii NEPTUN OLIMP S.A. din anul 2025 s-a tinut cont de BVC-ul pe care administratorii il avizasera in sedinta C.A. din data de 21.03.2025 si s-a urmarit respectarea indicatorilor propusi.

              Pentru asigurarea principiului continuitatii activitatii, societatea a elaborat un Plan de reorganizare, restructurare si redresare financiara, ce a fost apobat de catre Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor (AGOA) din data de 29.04.2026. Planul include masuri structurale de eficientizare a activitatii, optimizare a costurilor operationale, valorificare strategica a activelor disponibile si consolidare a veniturilor recurente. Implementarea acestuia va contribui la restabilirea echilibrului financiar si la imbunatatirea capacitatii de autofinantare.

Deficiente de guvernanta – prevazute in raportul suplimentar al auditorului

              Aceste deficiente au fost de scurta durata (doar in primele doua luni ale anului 2025), dupa care, incepand cu luna martie 2025, intre conducerea executiva si Consiliul de Administratie a existat o buna colaborare ce a condus la aprobarea in cadrul sedintei AGOA din data de 29.04.2026 a Planului ce include masuri structurale de eficientizare a activitatii, optimizare a costurilor operationale, valorificare strategica a activelor disponibile si consolidare a veniturilor recurente. Implementarea masurilor remediale va avea urmatoarele efecte estimate asupra situatiilor financiare aferente anului 2026:

Intarirea continuitatii activitatii: Masurile de restructurare si redresare financiara prevazute in Plan vor contribui la reducerea riscului pierderilor semnificative si la stabilitatea operationala.

Societatea Neptun-Olimp S.A. a intreprins masuri coerente si eficiente pentru remedierea tuturor aspectelor  semnalate de auditor, cu respectarea reglementarilor contabile, legale si de guvernanta corporativa.

Conducerea societatii Neptun-Olimp S.A. isi asuma acuratetea si realitatea datelor prezentate in prezentul raport si confirma aplicarea tuturor masurilor mentionate pentru restabilirea conformitatii financiar-contabile si operationale, precum si pentru asigurarea continuitatii activitatii societatii.

 Cu deosebita stima,

DIRECTOR GENERAL

LASCU DIMA

                                                                                                                                                                                                                       Prestator servicii contabilitate,

IULI CONTAB EXPERT SRL

Expert Lupu Violeta