SOCIETATEA “MECANICA CEAHLAU” S.A.
- PIATRA NEAMT -
Catre,
AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARA BUCURESTI
BURSA DE VALORI BUCURESTI
RAPORT CURENT
in conformitate cu prevederile Legii nr. 24/2017 si ale Regulamentului nr. 5/2018 al ASF
Data raportului: 10.11.2026
Denumirea societatii comerciale: MECANICA CEAHLAU S.A.
Sediul social: Piatra Neamt, str. Dumbravei nr.6, cod 610202
Numarul de telefon/fax : 0233-211104/0233-216069
Cod Unic de Inregistrare la Registrul Comertului : RO 2045262
Numar de ordine in Registrului Comertului: J1991000008271
Capital social subscris si varsat: 23.990.846 lei
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BVB.
Simbol de tranzactionare: MECF.
1. Sinteza indicatorilor economico-financiari la 30 septembrie 2026
Informatiile privind situatia economico-financiara a societatii Mecanica Ceahlau SA la trimestrul III 2026 sunt prezentate in situatiile financiare incheiate la data de 30 septembrie 2026 intocmite in conformitate cu ordinul 2844 din 2016 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara.
Moneda de raportare a situatiilor financiare este leul.
Situatiile financiare individuale la 30 septembrie 2026 nu au fost revizuite de un auditor financiar statutar.
Structura si evolutia elementelor de activ, datorii si capitaluri proprii ale societatii, comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, se prezinta astfel:
1.a. Situatia individuala a pozitiei financiare
|
Indicatori - lei
|
30 septembrie
2026
|
31 decembrie 2025
|
|
Active
|
|
|
|
Active Imobilizate
|
|
|
|
Imobilizari corporale
|
13.529.000
|
17.580.931
|
|
Imobilizari necorporale
|
33.349
|
53.946
|
|
Investitii imobiliare
|
227.248
|
1.266.371
|
|
Active reprezentand drepturi de utilizare a activelor suport in contracte de leasing
|
388.932
|
814.291
|
|
Total Active Imobilizate
|
14.178.529
|
19.715.539
|
|
|
|
|
|
Active Curente
|
|
|
|
Stocuri
|
25.336.420
|
27.981.480
|
|
Creante comerciale
|
4.159.896
|
2.664.974
|
|
Alte creante
|
285.572
|
985.846
|
|
Cheltuieli inregistrate in avans
|
119.542
|
63.052
|
|
Active financiare la valoarea justa
|
-
|
-
|
|
Numerar si echivalente de numerar
|
820.582
|
4.682.173
|
|
Active clasificate ca detinute pentru vanzare
|
5.062.525
|
-
|
|
Total Active Curente
|
35.784.537
|
36.377.525
|
|
Total Active
|
49.963.066
|
56.093.064
|
|
Capitaluri Proprii
|
|
|
|
Capital social
|
23.990.846
|
23.990.846
|
|
Rezerve legale
|
2.983.701
|
2.983.701
|
|
Rezerve din reevaluare
|
10.372.774
|
10.190.876
|
|
Rezultatul reportat si alte rezerve
|
5.472.538
|
10.550.533
|
|
Total Capitaluri Proprii
|
42.819.859
|
47.715.956
|
|
Datorii
|
|
|
|
Datorii pe Termen Lung
|
|
|
|
Imprumuturi pe termen lung
|
-
|
-
|
|
Subventii guvernamentale
|
674.479
|
705.293
|
|
Datorii din contracte de leasing
|
278.375
|
520.707
|
|
Provizion pentru pensii
|
99.826
|
99.826
|
|
Datorii privind impozitul amanat
|
2.364.988
|
2.487.030
|
|
Total Datorii pe Termen Lung
|
3.417.668
|
3.812.856
|
|
Datorii Curente
|
|
|
|
Imprumuturi pe termen scurt
|
-
|
-
|
|
Datorii din contracte de leasing
|
177.023
|
390.987
|
|
Datorii comerciale
|
2.432.386
|
2.395.139
|
|
Alte datorii
|
1.053.458
|
1.299.190
|
|
Venituri inregistrate in avans
|
-
|
416.264
|
|
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
62.672
|
62.672
|
|
Total Datorii Curente
|
3.725.539
|
4.564.252
|
|
Total Datorii
|
7.143.207
|
8.377.108
|
|
Total Capitaluri Proprii si Datorii
|
49.963.066
|
56.093.064
|
Capitalurile proprii in suma de 42.819.859 lei (31 decembrie 2025: 47.715.956 lei) au scazut cu 10,26%. Nu au fost distribuite sau achitate dividende.
Activele curente in suma de 35.784.537 lei (31 decembrie 2025: 36.377.525 lei) au scazut cu 1,63% comparativ cu 31 decembrie 2025 si se compun din:
Stocuri totale sunt in suma neta de 25.336.420 lei in scadere cu 9,45% comparativ cu stocurile la 31 decembrie 2025 (27.981.480 lei). Se compun din:
|
|
30 septembrie 2026
|
31 decembrie 2025
|
%
|
|
Materii prime si materiale
|
2.611.572
|
2.122.904
|
123%
|
|
Productia in curs de executie
|
1.620.603
|
650.520
|
249%
|
|
Semifabricate
|
265.431
|
284.559
|
93%
|
|
Produse finite
|
14.212.660
|
16.189.740
|
88%
|
|
Marfuri (produse in distributie)
|
6.626.154
|
8.733.757
|
76%
|
|
Stocuri la valoarea neta
|
25.336.420
|
27.981.480
|
91%
|
· Creantele comerciale in suma neta de 4.159.896 lei sunt cu 56,10% mai mari comparativ cu 31 decembrie 2025 (2.664.974 lei), crestere datorata demararii contractului cu Titan Machinery Austria. La 30.09.2026 societatea detine de la clienti instrumente de garantare constand in bilete la ordin si cecuri in alb, avalizate conform clauzelor contractuale.
· Alte creante sunt in suma de 285.572 lei cu 71,03% mai mici comparativ cu 31 decembrie 2025 (985.846 lei), in principal ca urmare a incasarii sumelor de la Ministerul Energiei aferente proiectului finantat prin PNRR pentru realizarea centralei fotovoltaice.
· Numerarul si echivalentele de numerar in suma neta de 820.582 lei sunt in scadere cu 82,47% comparativ cu numerarul si echivalentele de numerar de la 31 decembrie 2025 (4.682.173 lei).
· Active detinute in vederea vanzarii – la 30 septembrie 2026 societatea detine active in vederea vanzarii in valoare de 5.062.525 lei, vanzare ce se va finaliza pana la sfarsitul anului 2026.
|
Provizioanele in suma de 162.498 lei se pastreaza la aceeasi valoare comparativ cu 31 decembrie 2025 si se compun din:
- Provizioane pentru pensii in suma de 99.826 lei (31 decembrie 2025: 99.826 lei);
- Provizioane pentru riscuri si cheltuieli in suma de 62.672 lei (31 decembrie 2025: 62.672 lei).
|
Datoriile pe termen lung in suma de 3.417.668 lei au scazut cu 10,36% in trimestrul III 2026 comparativ cu 31 decembrie 2025 (3.812.856 lei).
Datoriile curente in suma de 3.725.539 lei, comparativ cu 31 decembrie 2025 (4.564.252 lei) au scazut cu 18,38% comparativ cu 31 decembrie 2025, ponderea cea mai mare a datoriilor fiind detinuta de datoriile comerciale.
1.b. Situatia individuala a rezultatului global
Mecanica Ceahlau SA a incheiat trimestrul III 2026 cu o cifra de afaceri neta de 12.416.065 lei.
|
Indicatori - lei
|
30 septembrie 2026
|
30 septembrie 2025
|
|
Cifra de afaceri
|
12.416.065
|
15.536.614
|
|
Costul aferent bunurilor vandute
|
(7.685.049)
|
(10.260.860)
|
|
|
4.731.016
|
5.275.754
|
|
Alte venituri operationale
|
548.050
|
479.763
|
|
Cheltuieli privind utilitatile
|
(430.383)
|
(366.645)
|
|
Cheltuieli cu salarii, contributii si alte cheltuieli asimilate
|
(5.335.527)
|
(5.359.823)
|
|
Alte cheltuieli administrative
|
(2.188.140)
|
(1.902.840)
|
|
Alte cheltuieli operationale
|
(243.220)
|
(243.094)
|
|
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor si cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing
|
(1.102.689)
|
(1.323.269)
|
|
Castiguri/pierderi din reevaluarea activelor detinute pt vanzare
|
(23.141)
|
-
|
|
Castig din cedarea imobilizarilor
|
34.991
|
185.371
|
|
Castiguri/pierderi din reevaluarea investitiilor imobiliare
|
28.624
|
-
|
|
Castiguri/pierderi din reevaluarea imobilizarilor corporale
|
14.980
|
-
|
|
Ajustari de valoare asupra activelor curente
|
(1.295.096)
|
218.615
|
|
Ajustari privind provizioanele
|
-
|
13.555
|
|
Total Cheltuieli Operationale
|
(10.539.601)
|
(8.778.130)
|
|
Rezultatul Activitatilor Operationale
|
(5.260.535)
|
(3.022.613)
|
|
|
|
|
|
Venituri din dobanzi
|
113.448
|
14
|
|
Castig din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere
|
-
|
4.553
|
|
Cheltuieli privind dobanzile si sconturile acordate
|
(179.894)
|
(458.912)
|
|
Pierderi din diferente de curs valutar
|
(38.717)
|
(52.853)
|
|
Rezultatul Financiar Net
|
(105.163)
|
(507.198)
|
|
Rezultatul inainte de impozitare
|
(5.365.698)
|
(3.529.811)
|
|
Venit/(Cheltuiala) cu impozitul pe profit curent si amanat
|
-
|
(205.212)
|
|
Venit/(Cheltuiala) net cu impozitul amanat
|
156.689
|
-
|
|
Rezultatul din Activitati Continue
|
(5.209.009)
|
(3.735.023)
|
|
Rezerve din reevaluare
|
-
|
-
|
|
Impozit amanat capital
|
(34.647)
|
19.806
|
|
Alte elemente ale rezultatului global, dupa impozitare
|
(34.647)
|
19.806
|
|
Total rezultat global aferent perioadei
|
(5.243.656)
|
(3.715.217)
|
|
Profit atribuibil/pierdere
|
(5.209.009)
|
(3.735.023)
|
|
Rezultatul pe actiune de baza
|
(0,0217)
|
(0,0156)
|
|
|
|
|
Cifra de afaceri neta realizata la 30 septembrie 2026 este cu 20,09% mai mica comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
|
Cifra de afaceri
|
30 septembrie 2026
|
30 septembrie 2025
|
|
Venituri brute din vanzarea de bunuri
|
12.385.451
|
15.480.181
|
|
Reduceri comerciale acordate distribuitorilor
|
(92.849)
|
(113.865)
|
|
Venituri nete din vanzarea de bunuri
|
12.292.602
|
15.366.316
|
|
Venituri din vanzarea de produse reziduale
|
54.508
|
24.625
|
|
Prestari de servicii
|
68.955
|
145.673
|
|
Total cifra de afaceri neta
|
12.416.065
|
15.536.614
|
Cifra de afaceri bruta a Societatii inregistrata la 30 septembrie 2026 este de 12.385.451 lei (la 30 septembrie 2025: 15.480.181 lei), din care 1.246.332 lei la export (la 30 septembrie 2025: 124.746 lei) si 11.139.119 lei la intern (la 30 septembrie 2025: 15.355.435 lei).
Datorita conditiilor climatice nemaiintalnite – seceta extrema cu suprafete mari de teren calamitate, fermierii, clientii finali ai societatii, nu au generat numerarul necesar pentru acoperirea cheltuielilor operationale si reluarea ciclului de productie pentru anul agricol 2026-2027, cu atat mai mult de a achizitiona utilaje agricole si tractoare. In plus, programul de reinnoire a parcului de tractoare „Rabla pentru tractoare” care ar fi trebuit sa stimuleze vanzarile a fost suspendat. Acestea au fost principalele cauze de scadere a cifrei de afaceri.
Pentru realizarea acestui volum de vanzari s-au acordat reduceri comerciale sub forma de bonusuri conform contractelor in vigoare in suma de 92.849 lei la 30 septembrie 2026, respectiv 113.865 lei la 30 septembrie 2025, rezultand o cifra de afaceri neta in suma de 12.292.602 lei la 30 septembrie 2026, respectiv 15.366.316 lei la 30 septembrie 2025.
Pe piata externa volumul de vanzari a fost realizat in proportie de 10,06% din cifra de afaceri. Acest procent se datoreaza in principal contractului incheiat in 2026 cu Titan Machinery Austria, pentru care producem 2 utilaje noi (semanatoare Proline si masina de erbicidat Nova Pro).
Societatea detine un segment important din piata pentru produsele semanatori pentru plante prasitoare si pentru semanatori pentru plante paioase. Cota de piata evaluata pentru aceste produse se situeaza intre 20 si 30% in ceea ce priveste numarul de unitati vandute.
Cheltuieli operationale
1. Costul aferent bunurilor vandute in scadere cu 25,10% fata de aceeasi perioada a anului precedent.
2. Cheltuielile administrative in crestere cu 14,99% fata de aceeasi perioada a anului precedent ca urmare a cresterii inflatiei, precum si majorarea contractelor cu furnizorii de utilitati/servicii;
3. Alte cheltuieli operationale au o usoara crestere de 0,05% fata de aceeasi perioada a anului precedent;
4. Cheltuielile privind salariile, contributiile sociale si alte beneficii sunt cu 0,45% mai mici comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
|
|
30 septembrie 2026
|
30 septembrie 2025
|
%
|
|
Cheltuieli cu salariile
|
4.312.368
|
3.921.053
|
110%
|
|
Cheltuieli cu contributiile salariale
|
166.079
|
163.247
|
102%
|
|
Cheltuieli cu tichete acordate
|
287.710
|
248.635
|
116%
|
|
Cheltuieli cu concediile de odihna neefectuate
|
-
|
(25.907)
|
0%
|
|
Cheltuieli cu indemnizatia membrilor Consiliului de administratie
|
158.004
|
386.993
|
41%
|
|
Cheltuieli cu indemnizatia conducerii executive
|
411.366
|
665.802
|
62%
|
|
Total
|
5.335.527
|
5.359.823
|
100%
|
|
Numar mediu de salariati
|
67
|
65
|
103%
|
Veniturile financiare cuprind in cea mai mare parte veniturile din dobanzile aferente depozitelor bancare contractate.
Cheltuielile financiare cuprind sconturile sau discount-urile acordate, dobanzile si diferentele de curs valutar la 30 septembrie 2026.
Profit / (pierdere)
La 30 septembrie 2026 societatea a inregistrat un rezultat brut negativ de 5.365.698 lei si un rezultat net negativ de 5.209.009 lei.
1.c. Grad de realizare BVC 2026
|
Mii lei
|
BVC 2026 rectif.
|
Realizat
9 luni 2026
|
Grad de realizare, % rectif.
|
|
Venituri totale
|
19.316
|
13.168
|
68
|
|
Venituri operationale, din care:
|
19.156
|
13.014
|
68
|
|
Vanzari de produse finite
|
13.325
|
7.929
|
60
|
|
Vanzari de marfuri
|
5.054
|
4.418
|
87
|
|
Vanzari din prestarea serviciilor
|
80
|
69
|
86
|
|
Venituri din chirii si activitati anexe
|
540
|
419
|
78
|
|
Venituri nete din reluari provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
-
|
-
|
n/a
|
|
Castig cu ativele vandute (net) (daca venituri-cheltuieli > 0)
|
34
|
35
|
103
|
|
Alte venituri din exploatare
|
120
|
144
|
120
|
|
Venituri financiare
|
159
|
154
|
96
|
|
Venituri/cheltuieli aferente stocurilor de produse finite
|
(1.554)
|
(438)
|
28
|
|
Cheltuieli totale
|
(22.776)
|
(18.095)
|
79
|
|
Cheltuieli operationale, din care:
|
(22.444)
|
(17.868)
|
80
|
|
Cheltuieli cu materiile prime si materialele
|
(5.317)
|
(4.050)
|
76
|
|
Costul marfurilor vandute
|
(4.121)
|
(3.626)
|
88
|
|
Cheltuieli cu salariile, indemnizatiile si asimilate
|
(7.461)
|
(5.335)
|
72
|
|
Cheltuieli privind prestatii externe
|
(2.912)
|
(2.145)
|
74
|
|
Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate
|
(297)
|
(201)
|
68
|
|
Cheltuieli nete cu ajustarile de depreciere ale activelor
|
(715)
|
(1.283)
|
179
|
|
Alte cheltuieli de exploatare
|
(1.618)
|
(1.224)
|
76
|
|
Cheltuieli financiare
|
(331)
|
(226)
|
68
|
|
Rezultat brut
|
(5.015)
|
(5.365)
|
107
|
|
Impozit pe profit amanat
|
93
|
156
|
168
|
|
Impozit pe profit curent
|
-
|
-
|
n/a
|
|
Profit net / (Pierdere neta)
|
(4.921)
|
(5.209)
|
106
|
In cursul trimestrului III 2026, Bugetul de Venituri si Cheltuieli pentru anul 2026 a fost rectificat, avand in vedere rezultatele inregistrate in primele sapte luni ale anului si actualizarea estimarilor in contextul evolutiei pietei utilajelor agricole. Prin rectificare, veniturile totale au fost estimate la 19,32 milioane lei, fata de 34,62 milioane lei in bugetul initial, iar rezultatul brut estimat este o pierdere de 5,02 milioane lei.
Indicatorii economico-financiari mentionati la Anexa 13 lit A/Reg. ASF nr. 5/2018
|
|
Denumirea indicatorului
|
Mod de calcul
|
30 septembrie 2026
|
30 septembrie 2025
|
|
1.
|
Indicatorul lichiditatii curente
|
Active curente /Datorii curente
|
9,61
|
7,72
|
|
2.
|
Indicatorul gradului de indatorare
|
Capital imprumutat/Capital propriu x 100
|
1,06
|
16,23
|
|
3.
|
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
Cifra de afaceri/Active imobilizate
|
0,88
|
0,73
|
|
4.
|
Viteza de rotatie a debitelor - clienti (nr. zile)
|
Sold mediu creante comerciale nete/Cifra de afaceri x 273
|
75 zile
|
53 zile
|
Raportul trimestrial la 30 septembrie 2026 – versiunea integrala este disponibila in website-ul propriu www.mecanicaceahlau.ro si in link-ul de mai jos (document PDF atasat);
DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC,
Sorin Ion Molesag Irina Gliga
CONSILIUL DE ADMINISTRATIE,
Ianculescu Carmen Andries Carmen-Cristina
Nota explicativa:
Prezentul Raport al Administratorilor aferent trimestrului III 2026 este semnat de catre cei doi administratori in functie ai societatii Mecanica Ceahlau S.A., asigurandu-se cvorumul si majoritatea necesare conform Actului Constitutiv. Cel de-al treilea post de administrator este vacant la data redactarii prezentului raport, urmand ca numirea noului membru sa fie realizata in cadrul urmatoarei Adunari Generale a Actionarilor (AGA).