A. Raportul trimestrial la 30 septembrie 2021 al Consiliului de Administratie
Data raportului: 11.11.2021
Denumirea societatii comerciale:
SC „MECANICA CEAHLAU” S.A. PIATRA NEAMT
Sediul social: Piatra Neamt str. Dumbravei nr.6, cod 610202
Numarul de telefon / fax : 0233-211104 / 0233-216069
Cod Unic de Inregistrare la Registrul Comertului : RO 2045262
Numar de ordine in Registrului Comertului: J27 / 8 / 08.01.1991
Capital social subscris si varsat: 23.990.846 lei
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BVB.
Simbol de tranzactionare: MECF.
1. Sinteza indicatorilor economico-financiari la 30 septembrie 2021
Informatiile privind situatia economico-financiara a societatii Mecanica Ceahlau SA la trimestrul III 2021 sunt prezentate in situatiile financiare incheiate la data de 30 septembrie 2021 intocmite in conformitate cu ordinul 2844 din 2016 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara.
Moneda de raportare a situatiilor financiare este leul.
Situatiile financiare individuale la 30 septembrie 2021 nu au fost revizuite de un auditor financiar statutar.
Structura si evolutia elementelor de activ, datorii si capitaluri proprii ale societatii, comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, se prezinta astfel:
1.a. Situatia individuala a pozitiei financiare
Indicatori - lei
|
30 septembrie
2021
|
30 septembrie
2020
|
Active
|
|
|
Active Imobilizate
|
|
|
Imobilizari corporale
|
16.120.002
|
16.607.071
|
Imobilizari necorporale
|
51.053
|
70.713
|
Investitii imobiliare
|
487.280
|
413.550
|
Active reprezentand drepturi de utilizare a activelor suport in contracte de leasing
|
829.762
|
1.020.124
|
Total Active Imobilizate
|
17.488.096
|
18.111.459
|
|
|
|
Active Curente
|
|
|
Stocuri
|
21.620.109
|
23.641.675
|
Creante comerciale
|
6.181.265
|
9.141.173
|
Alte creante
|
215.841
|
454.644
|
Cheltuieli inregistrate in avans
|
140.566
|
160.834
|
Active financiare la valoarea justa
|
266.091
|
259.214
|
Numerar si echivalente de numerar
|
14.610.444
|
6.790.533
|
Active clasificate ca detinute pentru vanzare
|
345.510
|
387.207
|
Total Active Curente
|
43.379.825
|
40.835.280
|
Total Active
|
60.867.921
|
58.946.739
|
Capitaluri Proprii
|
|
|
Capital social
|
23.990.846
|
23.990.846
|
Rezerve legale
|
2.804.874
|
2.804.874
|
Rezerve din reevaluare
|
7.249.652
|
6.853.535
|
Rezultatul reportat si alte rezerve
|
15.159.732
|
14.769.137
|
Total Capitaluri Proprii
|
49.205.105
|
48.418.392
|
|
|
|
Datorii
|
|
|
Datorii pe Termen Lung
|
|
|
Imprumuturi pe termen lung
|
495.443
|
780.184
|
Datorii din contracte de leasing
|
580.251
|
702.092
|
Provizion pentru pensii
|
153.411
|
245.810
|
Datorii privind impozitul amanat
|
1.166.057
|
485.972
|
Total Datorii pe Termen Lung
|
2.395.162
|
2.214.058
|
|
|
|
Datorii Curente
|
|
|
Imprumuturi pe termen scurt
|
297.271
|
1.268.034
|
Datorii din contracte de leasing
|
204.556
|
247.649
|
Datorii comerciale
|
6.183.622
|
5.062.784
|
Alte datorii
|
1.715.272
|
1.245.219
|
Venituri inregistrate in avans
|
10.909
|
-
|
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
856.023
|
490.602
|
Total Datorii Curente
|
9.267.655
|
8.314.289
|
Total Datorii
|
11.662.816
|
10.528.347
|
Total Capitaluri Proprii si Datorii
|
60.867.921
|
58.946.739
|
Capitalurile proprii au crescut la suma de 49.205.105 lei (30 septembrie 2020: 48.418.392 lei). Nu fost distribuite dividende actionarilor.
Activele curente in suma de 43.379.825 lei au crescut cu 6% comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent si se compun din:
· Stocuri totale sunt in suma neta de 21.620.109 lei in scadere cu 8.6% comparativ cu stocurile din aceeasi perioada a anului precedent datorate in principal externalizarii reperelor si subansamblelor si extinderii portofoliului de produse (2 game noi de semanatori si instalatii de irigat, masini de erbicidat, gama noua de pluguri). Se compun din:
|
30 septembrie 2021
|
30 septembrie 2020
|
%
|
Materii prime si materiale
|
1.732.485
|
1.321.723
|
131%
|
Productia in curs de executie
|
822.381
|
451.150
|
182%
|
Semifabricate
|
77.077
|
69.753
|
110%
|
Produse finite
|
11.598.199
|
14.524.570
|
80%
|
Marfuri (produse in distributie)
|
7.389.967
|
7.274.478
|
99%
|
Stocuri la valoarea neta
|
21.620.109
|
23.641.675
|
91%
|
|
|
|
|
· Creantele comerciale in suma de 6.181.265 lei sunt cu 32% mai mici comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent si sunt considerate in totalitate performante.
La 30.09.2021 societatea are primite de la clienti sub forma de garantie, bilete la ordin si cecuri conform clauzelor contractuale in suma de 355.079 lei.
· Alte creante sunt in suma de 215.841 lei cu 53% mai mici comparativ, cu aceeasi perioada a anului precedent.
· Numerarul si echivalentele de numerar sunt in suma de 14.610.444 lei, cu 215% mai mari comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
Au fost achitate dividende in numerar in valoare de 104 lei.
· Active detinute in vederea vanzarii
La 30 septembrie 2021 societatea detine in vederea vanzarii active identificate astfel:
a) Teren extravilan in suprafata de 6.600 mp din acte (6.691 mp suprafata din masuratori) categoria de folosinta „arabil”, situat in extravilanul orasului Targu Neamt, zona Valea Seaca, jud Neamt identificat cu numar cadastral 50718, inscris in Cartea funciara numarul 50718 a localitatii Tg Neamt
b) Imobilul situat in intravilanul Satului Baldovinesti, Comuna Vadeni, judetul Braila, care se compune din:
- Teren intravilan in suprafata totala de 5.278 mp, identificat cu numar cadastral 240, inscris in cartea funciara nr 71069, tarla 208, parcela 1354 a localitatii Vadeni, categoria de folosinta „curti constructii”;
- Constructie aferenta.
Provizioanele in suma de 856.025 lei au crescut cu 174% comparativ cu 30 septembrie 2020 si se compun din:
- Provizioane pentru garantii acordate clientilor
|
76.872 lei
|
- Alte provizioane
|
779.153 lei
|
|
|
Datoriile pe termen lung au crescut cu 8% comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
Datoriile curente sunt in suma de 9.267.655 lei (la 30 septembrie 2020: 8.314.289 lei) au crescut cu 11% comparativ cu aceeasi perioada a anului precedint, ponderea cea mai mare a datoriilor fiind detinuta de datoriile comerciale.
1.b. Situatia individuala a rezultatului global
Societatea Mecanica Ceahlau SA a incheiat trimestrul III 2021 cu o cifra de afaceri neta de 25.570.312 lei.
Indicatori - lei
|
30 septembrie 2021
|
30 septembrie 2020
|
Cifra de afaceri
|
25.570.312
|
14.930.412
|
Costul aferent bunurilor vandute
|
(17.443.841)
|
(8.625.146)
|
|
8.126.471
|
6.305.266
|
Alte venituri operationale
|
303.282
|
300.995
|
Castig din activele detinute in vederea vanzarii
|
-
|
-
|
Cheltuieli privind utilitatile
|
(238.420)
|
(299.391)
|
Cheltuieli cu salarii, contributii si alte cheltuieli asimilate
|
(4.408.430)
|
(4.972.264)
|
Alte cheltuieli administrative
|
(1.697.137)
|
(1.387.234)
|
Alte cheltuieli operationale
|
(287.469)
|
(298.164)
|
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor si cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing
|
(1.178.926)
|
(1.120.225)
|
Ajustari de valoare asupra activelor curente
|
1.417.294
|
405.642
|
Castig/Pierdere din provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
-
|
138.604
|
Total Cheltuieli Operationale
|
(6.393.086)
|
(7.533.030)
|
Rezultatul Activitatilor Operationale
|
2.036.667
|
(926.769)
|
Venituri din dobanzi
|
61.188
|
247.654
|
Castig din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere
|
4.240
|
5.355
|
Costul finantarii
|
(174.694)
|
(117.205)
|
Pierderi din diferente de curs valutar
|
(62.961)
|
(94.028)
|
Rezultatul Financiar Net
|
(172.227)
|
41.775
|
Rezultatul inainte de impozitare
|
1.864.440
|
(884.994)
|
Venit/(Cheltuiala) cu impozitul pe profit curent si amanat
|
(496.390)
|
(198.005)
|
Rezultatul din Activitati Continue
|
1.368.050
|
(1.082.999)
|
Alte Elemente ale Rezultatului Global
|
Impozit amanat capital
|
36.310
|
24.735
|
Rezerve din reevaluare
|
-
|
-
|
Alte elemente ale rezultatului global, dupa impozitare
|
36.310
|
24.735
|
|
|
|
Total rezultat global aferent perioadei
|
1.404.360
|
(1.058.264)
|
Profit atribuibil/pierdere
|
1.368.050
|
(1.082.999)
|
Rezultatul pe actiune de baza
|
0.0057
|
(0,0045)
|
Cifra de afaceri neta realizata la 30 septembrie 2021 este cu 71% mai mare comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
Cifra de afaceri
|
30 septembrie 2021
|
30 septembrie 2020
|
Venituri brute din vanzarea de bunuri
|
25.763.911
|
15.245.027
|
Reduceri comerciale acordate distribuitorilor
|
(332.111)
|
(452.370)
|
Venituri nete din vanzarea de bunuri
|
25.431.800
|
14.792.658
|
|
|
|
Venituri din vanzarea de produse reziduale
|
59.070
|
80.257
|
Prestari de servicii
|
79.442
|
57.498
|
Total cifra de afaceri neta
|
25.570.312
|
14.930.412
|
Cifra de afaceri bruta a Societatii inregistrata la 30 septembrie 2021 este de 25.763.911 lei (la 30 septembrie 2020: 15.245.027 lei), din care 589.289 lei la export (la 30 septembrie 2020: 184.707 lei) si 25.174.622 la intern (la 30 septembrie 2020: 15.060.320 lei).
Pentru realizarea acestui volum de vanzari s-au acordat reduceri comerciale sub forma de bonusuri conform contractelor in vigoare in suma de 332.111 lei la 30 septembrie 2021 respectiv 452.370 lei la 30 septembrie 2020 rezultand o cifra de afaceri neta in suma de 25.431.800 lei la 30 septembrie 2021 respectiv 14.792.658 lei la 30 septembrie 2020. Bonusul comercial acordat distribuitorilor conform contractelor in vigoare reprezinta o consideratie variabila pe care societatea a estimat-o si a recunoscut-o in pretul tranzactiei la 30.09.2021 respectiv 30.09.2020.
Pe piata interna societatea a colaborat cu un numar de 15 de distribuitori repartizati pe intreg teritoriul tarii, cei mai importanti fiind localizati in zonele preponderent agricole.
Pe piata externa volumul de vanzari a fost realizat in proportie de 2% din cifra de afaceri. Pe aceasta piata se mentine legatura cu clientii traditionali care cunosc si promoveaza produsele societatii.
Societatea detine un segment important din piata pentru produsele semanatori pentru plante prasitoare si pentru semanatori pentru plante paioase. Cota de piata evaluata pentru aceste produse se situeaza intre 20 si 30% in ceea ce priveste numarul de unitati vandute.
Cheltuieli operationale
1. Costul aferent bunurilor vandute in crestere cu 102% fata de aceeasi perioada a anului precedent.
2. Cheltuielile administrative in crestere cu 22% fata de aceeasi perioada a anului precedent ca urmare a renegocierii contractelor;
3. Alte cheltuieli operationale in scadere cu 4% fata de aceeasi perioada a anului precedent;
4. Cheltuielile privind salariile, contributiile sociale si alte beneficii sunt cu 11% mai mici comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent;
|
30 septembrie
2021
|
30 septembrie 2020
|
%
|
Cheltuieli cu salariile
|
3.261.284
|
3.818.614
|
85%
|
Cheltuieli cu contributiile salariale
|
101.527
|
97.146
|
105%
|
Cheltuieli cu tichete acordate
|
153.174
|
189.895
|
81%
|
Alte beneficii acordate salariatilor
|
18.842
|
14.510
|
130%
|
Cheltuieli cu indemnizatia membrilor Consiliului de Administratie
|
377.945
|
371.511
|
102%
|
Cheltuieli cu indemnizatia conducerii executive
|
554.484
|
565.911
|
98%
|
Venituri din subventii de exploatare pentru plata personalului
|
(58.826)
|
(85.323)
|
69%
|
Total
|
4.408.430
|
4.972.264
|
89%
|
Numar mediu de salariati
|
89
|
105
|
85%
|
Veniturile financiare cuprind in cea mai mare parte veniturile aferente evaluarii unitatilor de fond detinute de societate la 30 septembrie 2021 la valoarea justa si veniturile din reevaluarea creantelor si datoriilor in valuta la finele perioadei.
Cheltuielile financiare cuprind sconturile sau discount-urile acordate, dobanzile si diferentele de curs valutar la 30 septembrie 2021.
Profit / (pierdere)
La 30 septembrie 2021 societatea a inregistrat un rezultat brut pozitiv de 1.864.440 lei si un rezultat net pozitiv de 1.368.050 lei.
Indicatorii economico-financiari mentionati la Anexa 13 lit A/Reg. ASF nr. 5/2018
|
Denumirea indicatorului
|
Mod de calcul
|
30 septembrie 2021
|
30 septembrie 2020
|
1.
|
Indicatorul lichiditatii curente
|
Active curente /Datorii curente
|
4.68
|
4.91
|
2.
|
Indicatorul gradului de indatorare
|
Capital imprumutat/Capital propriu x 100
|
4.86
|
4,07
|
3.
|
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
Cifra de afaceri/Active imobilizate
|
1.54
|
0,90
|
4.
|
Viteza de rotatie a debitelor- clienti (nr.zile)
|
Sold mediu creante comerciale nete/Cifra de afaceri x 270
|
81 zile
|
135 zile
|
Raportul trimestrial la 30 septembrie 2021 – versiunea integrala este disponibila in website-ul propriu www.mecanicaceahlau.ro si in link-ul de mai jos (document PDF atasat);