Catre: BURSA DE VALORI BUCURESTI
AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARA
A. Raportul trimestrial la 30 septembrie 2020 al Consiliului de Administratie
Data raportului: 09.11.2020
Denumirea societatii comerciale:
SC „MECANICA CEAHLAU” S.A. PIATRA NEAMT
Sediul social: Piatra Neamt str. Dumbravei nr.6, cod 610202
Numarul de telefon / fax : 0233-211104 / 0233-216069
Cod Unic de Inregistrare la Registrul Comertului : RO 2045262
Numar de ordine in Registrului Comertului: J27 / 8 / 08.01.1991
Capital social subscris si varsat: 23.990.846 lei
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: BVB.
Simbol de tranzactionare: MECF.
1. Sinteza indicatorilor economico-financiari la 30 septembrie 2020
Informatiile privind situatia economico-financiara a societatii Mecanica Ceahlau SA la trimestrul III 2020 sunt prezentate in situatiile financiare incheiate la data de 30 septembrie 2020 intocmite in conformitate cu ordinul 2844 din 2016 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu standardele internationale de raportare financiara.
Moneda de raportare a situatiilor financiare este leul.
Situatiile financiare individuale la 30 septembrie 2020 nu au fost revizuite de un auditor financiar statutar.
Structura si evolutia elementelor de activ, datorii si capitaluri proprii ale societatii, comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, se prezinta astfel:
1.a. Situatia individuala a pozitiei financiare
|
Indicatori - lei
|
30 septembrie
2020
|
30 septembrie
2019
|
|
Active
|
|
|
|
Active Imobilizate
|
|
|
|
Imobilizari corporale
|
16.607.071
|
18.056.969
|
|
Imobilizari necorporale
|
70.713
|
99.681
|
|
Investitii imobiliare
|
413.550
|
430.636
|
|
Active reprezentand drepturi de utilizare a activelor suport in contracte de leasing
|
1.020.124
|
-
|
|
Total Active Imobilizate
|
18.111.459
|
18.587.286
|
|
|
|
|
|
Active Curente
|
|
|
|
Stocuri
|
23.641.675
|
20.222.090
|
|
Creante comerciale
|
9.141.173
|
13.778.350
|
|
Alte creante
|
454.644
|
195.749
|
|
Cheltuieli inregistrate in avans
|
160.834
|
274.385
|
|
Active financiare la valoarea justa
|
259.214
|
252.038
|
|
Numerar si echivalente de numerar
|
6.790.533
|
24.643.877
|
|
Active clasificate ca detinute pentru vanzare
|
387.207
|
0
|
|
Total Active Curente
|
40.835.280
|
59.366.489
|
|
Total Active
|
58.946.739
|
77.953.775
|
|
Capitaluri Proprii
|
|
|
|
Capital social
|
23.990.846
|
23.990.846
|
|
Rezerve legale
|
2.804.874
|
2.400.184
|
|
Rezerve din reevaluare
|
6.853.535
|
8.425.212
|
|
Rezultatul reportat si alte rezerve
|
14.769.137
|
31.351.327
|
|
Total Capitaluri Proprii
|
48.418.392
|
66.167.569
|
|
|
|
|
|
Datorii
|
|
|
|
Datorii pe Termen Lung
|
|
|
|
Imprumuturi pe termen lung
|
780.184
|
1.134.121
|
|
Datorii din contracte de leasing
|
702.092
|
-
|
|
Provizion pentru pensii
|
245.810
|
308.683
|
|
Datorii privind impozitul amanat
|
485.972
|
1.352.278
|
|
Total Datorii pe Termen Lung
|
2.214.058
|
2.795.082
|
|
|
|
|
|
Datorii Curente
|
|
|
|
Imprumuturi pe termen scurt
|
1.268.034
|
356.075
|
|
Datorii din contracte de leasing
|
247.649
|
-
|
|
Datorii comerciale
|
5.062.784
|
4.681.072
|
|
Alte datorii
|
1.245.219
|
3.707.153
|
|
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
490.602
|
246.823
|
|
Total Datorii Curente
|
8.314.289
|
8.991.124
|
|
Total Datorii
|
10.528.347
|
11.786.206
|
|
Total Capitaluri Proprii si Datorii
|
58.946.739
|
77.953.775
|
Capitalurile proprii au scazut la suma de 48.418.392 lei (01 ianuarie 2020: 60.476.459 lei). Au fost distribuite dividende actionarilor in suma de 10.999.803 lei.
Activele curente in suma de 40.835.280 lei au scazut cu 31% comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent si se compun din:
· Stocuri totale sunt in suma neta de 23.641.675 lei in crestere cu 17% comparativ cu stocurile din aceeasi perioada a anului precedent datorate in principal externalizarii reperelor si subansamblelor si extinderii portofoliului de produse (2 game noi de semanatori, masini de erbicidat, gama noua de pluguri). Se compun din:
|
|
30 septembrie 2020
|
30 septembrie 2019
|
%
|
|
Materii prime si materiale
|
1.321.723
|
1.425.306
|
93%
|
|
Productia in curs de executie
|
451.150
|
718.864
|
63%
|
|
Semifabricate
|
69.753
|
66.259
|
105%
|
|
Produse finite
|
14.524.570
|
13.422.871
|
108%
|
|
Marfuri (produse in distributie)
|
7.274.478
|
4.588.790
|
159%
|
|
Stocuri la valoarea neta
|
23.641.675
|
20.222.090
|
117%
|
|
|
|
|
|
· Creantele comerciale in suma de 9.141.173 lei sunt cu 34% mai mici comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent si sunt considerate in totalitate performante.
La 30.09.2020 societatea are primite de la clienti sub forma de garantie, bilete la ordin si cecuri conform clauzelor contractuale in suma de 133.810 lei.
· Alte creante sunt in suma de 454.644 lei cu 132% mai mari comparativ cu acceasi perioada a anului precedent
· Numerarul si echivalentele de numerar sunt in suma de 6.790.533 lei cu 72% mai mici comparativ cu acceasi perioada a anului precedent.
Au fost achitate dividende, prin intermediul Depozitarului Central, in valoare de 10.568.505 lei
· Active detinute in vederea vanzarii
La 30 septembrie 2020 societatea detine in vederea vanzarii active identificate astfel:
a) Teren extravilan in suprafata de 6.600 mp din acte (6.691 mp suprafata din masuratori) categoria de folosinta „arabil”, situat in extravilanul orasului Targu Neamt, zona Valea Seaca, jud Neamt identificat cu numar cadastral 50718, inscris in Cartea funciara numarul 50718 a localitatii Tg Neamt
b) Imobilul situat in intravilanul Satului Baldovinesti, Comuna Vadeni, judetul Braila, care se compune din:
- Teren intravilan in suprafata totala de 5.278 mp, identificat cu numar cadastral 240, inscris in cartea funciara nr 71069, tarla 208, parcela 1354 a localitatii Vadeni, categoria de folosinta „curti constructii”;
- Constructie aferenta.
Provizioanele in suma de 736.412 lei au crescut cu 33% comparativ cu 30 septembrie 2019 si se compun din:
|
- Provizioane pentru garantii
|
59.028 lei
|
|
- Provizioane pentru beneficii angajati la pensionare
|
245.810 lei
|
|
- Provizioane pentru riscul de retur
|
415.329 lei
|
|
- Provizioane pentru drepturi neacordate conform contractelor incheiate
|
16.245 lei
|
Datoriile pe termen lung au scazut cu 21% comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
Datoriile curente sunt in suma de 8.314.289 lei (la 30 septembrie 2019: 8.991.124 lei) au scazut cu 8% comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent, ponderea cea mai mare a datoriilor fiind detinuta de datoriile comerciale.
1.b. Situatia individuala a rezultatului global
Societatea Mecanica Ceahlau SA a incheiat trimestrul III 2020 cu o cifra de afaceri neta de 14.930.412 lei.
|
Indicatori - lei
|
30 septembrie 2020
|
30 septembrie 2019
|
|
Cifra de afaceri
|
14.930.412
|
21.616.636
|
|
Costul aferent bunurilor vandute
|
(8.625.146)
|
(13.123.656)
|
|
|
6.305.266
|
8.492.980
|
|
Alte venituri operationale
|
300.995
|
325.773
|
|
Castig din activele detinute in vederea vanzarii
|
-
|
11.348.248
|
|
Cheltuieli privind utilitatile
|
(299.391)
|
(379.329)
|
|
Cheltuieli cu salarii, contributii si alte cheltuieli asimilate
|
(4.972.264)
|
(5.121.300)
|
|
Alte cheltuieli administrative
|
(1.387.234)
|
(1.679.694)
|
|
Alte cheltuieli operationale
|
(298.164)
|
(447.472)
|
|
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea imobilizarilor si cheltuieli cu amortizarea activelor aferente drepturilor de utilizare a activelor luate in leasing
|
(1.120.225)
|
(1.065.921)
|
|
Ajustari de valoare asupra activelor curente
|
405.642
|
529.502
|
|
Castig/Pierdere din provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
138.604
|
19.650
|
|
Total Cheltuieli Operationale
|
(7.533.030)
|
(8.144.563)
|
|
Rezultatul Activitatilor Operationale
|
(926.769)
|
12.022.439
|
|
Venituri din dobanzi
|
247.654
|
5.443
|
|
Castig din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere
|
5.355
|
5.586
|
|
Costul finantarii
|
(117.205)
|
(125.628)
|
|
Pierderi din diferente de curs valutar
|
(94.028)
|
(71.720)
|
|
Rezultatul Financiar Net
|
41.775
|
(186.319)
|
|
Rezultatul inainte de impozitare
|
(884.994)
|
11.836.120
|
|
Venit/(Cheltuiala) cu impozitul pe profit curent si amanat
|
(198.005)
|
(3.467.147)
|
|
Rezultatul din Activitati Continue
|
(1.082.999)
|
8.368.973
|
|
Alte Elemente ale Rezultatului Global
|
|
Impozit amanat capital
|
24.735
|
1.473.038
|
|
Rezerve din reevaluare
|
-
|
(9.206.484)
|
|
Alte elemente ale rezultatului global, dupa impozitare
|
24.735
|
(7.733.446)
|
|
|
|
|
|
Total rezultat global aferent perioadei
|
(1.058.264)
|
635.527
|
|
Profit atribuibil/pierdere
|
(1.082.999)
|
8.368.973
|
|
Rezultatul pe actiune de baza
|
(0,0045)
|
0,0349
|
Cifra de afaceri neta realizata la 30 septembrie 2020 este cu 31% mai mica comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent.
|
Cifra de afaceri
|
30 septembrie 2020
|
30 septembrie 2019
|
|
Venituri brute din vanzarea de bunuri
|
15.245.027
|
21.829.009
|
|
Reduceri comerciale acordate distribuitorilor
|
(452.370)
|
(677.322)
|
|
Venituri nete din vanzarea de bunuri
|
14.792.658
|
21.151.686
|
|
|
|
|
|
Venituri din vanzarea de produse reziduale
|
80.257
|
390.898
|
|
Prestari de servicii
|
57.498
|
74.052
|
|
Total cifra de afaceri neta
|
14.930.412
|
21.616.636
|
Cifra de afaceri bruta a Societatii inregistrata la 30 septembrie 2020 este de 15.382.782 lei (la 30 septembrie 2019: 22.293.959 lei), din care 182.189 lei la export (la 30 septembrie 2019: 216.666 lei) si 15.200.593 lei la intern (la 30 septembrie 2019: 22.077.293 lei).
Pentru realizarea acestui volum de vanzari s-au acordat reduceri comerciale sub forma de bonusuri conform contractelor in vigoare in suma de 452.370 lei la 30 septembrie 2020 respectiv 677.322 lei la 30 septembrie 2019 rezultand o cifra de afaceri neta in suma de 14.930.412 lei la 30 septembrie 2020 respectiv 21.616.636 lei la 30 septembrie 2019. Bonusul comercial acordat distribuitorilor conform contractelor in vigoare reprezinta o consideratie variabila pe care societatea a estimat-o si a recunoscut-o in pretul tranzactiei la 30.09.2020 respectiv 30.09.2019.
Seceta pedologica care a afectat profund cea mai mare parte a fermierilor romani, in special din partea de Sud, Sud-Est si Est a tarii a condus la amanarea achizitiilor de utilaje agricole, ceea e a afectat direct vanzarile societatii. Peste aceasta s-a suprapus pandemia COVID-19 care de asemena a avut un impact negativ in cifra de afaceri.
Pe piata interna societatea a colaborat cu un numar de 15 de distribuitori repartizati pe intreg teritoriul tarii, cei mai importanti fiind localizati in zonele preponderent agricole.
Pe piata externa volumul de vanzari a fost realizat in proportie de 1% din cifra de afaceri. Pe aceasta piata se mentine legatura cu clientii traditionali care cunosc si promoveaza produsele societatii.
Societatea detine un segment important din piata pentru produsele semanatori pentru plante prasitoare si pentru semanatori pentru plante paioase. Cota de piata evaluata pentru aceste produse se situeaza intre 20 si 30% in ceea ce priveste numarul de unitati vandute.
Cheltuieli operationale
1. Costul aferent bunurilor vandute in scadere cu 34% fata de aceeasi perioada a anului precedent
2. Cheltuielile administrative in scadere cu 18% fata de aceeasi perioada a anului precedent ca urmare a renegocierii contractelor;
3. Alte cheltuieli operationale in scadere cu 33% fata de aceeasi perioada a anului precedent;
4. Cheltuielile privind salariile, contributiile sociale si alte beneficii sunt cu 3% mai mici comparativ cu aceeasi perioada a anului precedent;
|
|
30 septembrie
2020
|
30 septembrie 2019
|
%
|
|
Cheltuieli cu salariile
|
3.818.614
|
3.962.676
|
96%
|
|
Cheltuieli cu contributiile salariale
|
97.146
|
115.418
|
84%
|
|
Cheltuieli cu tichete acordate
|
189.895
|
240.306
|
79%
|
|
Alte beneficii acordate salariatilor
|
14.510
|
58.155
|
25%
|
|
Cheltuieli cu indemnizatia membrilor Consiliului de Administratie
|
371.511
|
364.702
|
102%
|
|
Cheltuieli cu indemnizatia conducerii executive
|
565.911
|
513.297
|
110%
|
|
Venituri din subventii de exploatare pentru plata personalului
|
(85.323)
|
(133.254)
|
64%
|
|
Total
|
4.972.264
|
5.121.300
|
97%
|
|
Numar mediu de salariati
|
105
|
125
|
84%
|
Veniturile financiare cuprind in cea mai mare parte veniturile aferente evaluarii unitatilor de fond detinute de societate la 30 septembrie 2020 la valoarea justa si veniturile din reevaluarea creantelor si datoriilor in valuta la finele perioadei.
Cheltuielile financiare cuprind sconturile sau discount-urile acordate, dobanzile si diferentele de curs valutar la 30 septembrie 2020.
Profit / (pierdere)
La 30 septembrie 2020 societatea a inregistrat un rezultat brut negativ de (884.994) lei si un rezultat net negativ de (1.082.999) lei.
Indicatori economico-financiari
|
|
Denumirea indicatorului
|
Mod de calcul
|
30 septembrie 2020
|
30 septembrie 2019
|
|
1.
|
Indicatorul lichiditatii curente
|
Active curente /Datorii curente
|
5,22
|
6, 60
|
|
2.
|
Indicatorul gradului de indatorare
|
Capital imprumutat/Capital propriu x 100
|
4,07
|
3,76
|
|
3.
|
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
Cifra de afaceri/Active imobilizate
|
0,88
|
1,16
|
|
4.
|
Viteza de rotatie a debitelor- clienti (nr.zile)
|
Sold mediu creante comerciale nete/Cifra de afaceri x 270
|
145 zile
|
138 zile
|
Raportul trimestrial la 30 septembrie 2020 – versiunea integrala este disponibila in website-ul propriu www.mecanicaceahlau.ro si in link-ul de mai jos (document PDF atasat);
DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR FINANCIAR,
Sorin Ion Molesag Oana Chirila
PRESEDINTE AL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE,
Trifa Aurelian-Mircea-Radu