Raportul administratorilor societatii COMELF SA conform Regulamentului ASF 5/2018, Anexa 14
Data raportului : 21.08.2020
Denumirea societatii comerciale : COMELF SA
Sediul social : Bistrita, str. Industriei nr. 4
Numarul de telefon / fax : 0263/234462 ; 0263/238092
Codul unic de inregistrare la Oficiul Registrului Comertului : 568656
Numarul de ordine in Registrul Comertului : J06/02/1991
Capitalul social subscris si varsat la 30.06.2018: 13.036.325,34 lei
Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de emitent :
Actiuni nominative dematerializate in numar de 22.476.423 cu o valoare
nominala de 0,58 lei/actiune
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise :
Bursa de Valori Bucuresti
Consiliul de Administratie al societatii Comelf SA Bistrita, numit de Adunarea Generala a Actionarilor a elaborat, pentru perioada ianuarie-iunie 2020, prezentul raport cu privire la bilantul contabil, contul de profit si pierderi, situatia modificarilor capitalului propriu, situatia fluxurilor de trezorerie, politicii contabile si note explicative cuprinse in situatiile financiare individuale semestriale intocmite la 30.06.2020.
Situatiile financiare semestriale intocmite pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2020 nu au fost auditate.
Aceste situatii financiare sunt prezentate impreuna cu Raportul Administratorilor si se refera la :
Capitaluri proprii: 71.793.401 RON
Total venituri: 64.001.334 RON
Rezultatul net al exercitiului-profit: 1.210.114 RON
I.1 Evenimente importante desfasurate in perioada ianuarie-iunie 2020
Ø In 14.04.2020 a avut loc AGOA prin care s-a aprobat repartizarea, din profitul
net aferent anului 2019, a sumei de 1.500.000 lei pentru plata dividende catre actionarii societatii si a sumei de 1.124.114 lei pentru alte rezerve. Data platii efective a dividendelor s-a stabilit data de 14.07.2020;
Ø AGOA a aprobat in 14.04.2020, BVC-ul pentru anul in curs, programul de investitii aferent anului 2020, organigrama companiei si limita maxima de creditare pentru anul curent, sub rezerva unei rectificari ulterioare, in contextul situatiei sanitare si economice incerte generata de pandemia cu SARS-CoV2;
Ø Incepand cu data de 16.03.2020, pe teritoriul Romaniei, s-a instituit starea de urgenta, avand in vedere evolutia situatiei epidemiologice internationale determinata de raspandirea coronavirusului SARS-CoV-2 si declararea „Pandemiei“ de catre OMS la 11.03.2020, urmata de starea de alerta. In toata aceasta perioada activitatea companiei nu a fost intrerupta insa au fost , punctual, situatii in care activitatea in anumite locuri s-a redus fie din lipsa comenzilor , fie din motive de sanatate si securitate a angajatilor companiei;
Puncte principale ale efectelor pandemiei asupra activitatii companiei in primul semestru 2020:
-diminuarea semnificativa a cifrei de afaceri realizata cu companiile partenere din Italia, pe perioada opririi sau limitarii activitatii acestor companii de catre guvernul Italiei ( aproximativ 2 luni) dar si cu companiile partenere din Austria si Germania, care, de asemenea, au fost in situatii diferite de reducere sau oprire a activitatii;
-costuri suplimentare pentru protectia, securitatea si sanatatea angajatilor companiei, in conditiile in care activitatea companiei nu a fost intrerupta, in valoare de aproximativ 100.000 lei;
-diminuarea comenzilor a generat suspendarea unor contracte de munca in perioada Aprilie-Mai 2020, pentru care compania a beneficiat si de subventia pentru somaj tehnic, astfel ca impactul diminuarii comenzilor a fost mai usor de suportat de companie desi costurile fixe se mentin la acelasi nivel si au un impact negativ in profit la volume de vanzari mai mici;
-diminuarea profitului perioadei datorita scaderii veniturilor, a aparitiei unor costuri suplimentare si a mentinerii costurilor fixe( in special: amortizare, impozite si taxe locale, servicii certificare si recertificare, etc.);
Pentru urmatoarele 6 luni ale exercitiului financiar 2020 riscul semnificativ este legat de sanatatea si securitatea angajatilor in conditiile pandemiei de COVID 19 si , mai departe, de incertitudinea economica mondiala;
I.2 Tranzactii intre parti afiliate in perioada ianuarie-iunie 2020
Tranzactiile cu societatile din cadrul grupului se realizeaza in baza contractelor comerciale cadru in care sunt stipulate drepturile si obligatiile fiecarei parti cu precizarea tipului de contract.Relatiile comerciale cu partile afiliate se desfasoara bazate pe contracte de vanzare-cumparare, contract de comision si contract de consultanta.
|
Parte afiliata
|
Activitatea
|
Descrierea tipului de legatura
|
|
Uzinsider SA
|
Servicii consultanta
|
Uzinsider SA este actionar majoritar al COMELF
|
|
Uzinsider Techo SA
|
Servicii intermediere
|
Actionari-persoane fizice comuni
|
|
Vanzare produse ( unitate de filtrare/parti de turbina/difuzoare)
|
|
UzinsiderGeneral Contractor SA
|
Achizitie energie electrica
|
Actionariat comun
|
|
|
Colaborari pe obiective livrate la cheie
|
|
|
Promex SA
|
Colaborari in fabricatie de subansamble
|
Uzinsider SA este actionar majoritar in ambele companii
|
|
24 Ianuarie SA
|
Colaborari subansamble
|
Uzinsider SA este actionar majoritar in ambele companii
|
Ø Vanzarile de bunuri si servicii catre partile afiliate sunt efectuate la preturile din contractele incheiate pentru fiecare comanda a beneficiarilor externi;
Ø Achizitiile de la partile afiliate au fost efectuate la valoarea de achizitie ( in linie cu pretul pietei) conform contractelor;
|
Vanzari la:
|
30 iunie 2020
|
Achizitii de la:
|
30 iunie 2020
|
|
Uzinsider SA
|
-
|
Uzinsider SA
|
408,576
|
|
Uzinsider Techo SA
|
11,393,852
|
Uzinsider Techo SA
|
961,480
|
|
UzinsiderGeneral Contractor SA
|
3,690
|
Uzinsider General Contractor SA
|
2,458,369
|
|
Promex SA
|
1,198
|
Promex SA
|
103,339
|
|
24 Ianuarie SA
|
619
|
24 Ianuarie SA
|
8,526
|
|
|
|
|
|
|
|
Total
|
11.399.359
|
Total
|
3.940.290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tranzactiile cu partile afiliate efectuate in primele 6 luni ale anului 2020 sunt cele traditionale, nu exista alte tranzactii speciale, diferite fata de cele realizate in anii precedenti.
II. Analiza activitatii Societatii:
a) Descrierea activitatii de baza a Societatii:
Societatea functioneaza in baza Legii Societatilor comerciale nr. 31/1990(cu modificarile si completarile ulterioare), a Legii pietei de capital nr.297/2004 si a Legii 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata. Potrivit articolului 6 din Actul Constitutiv actualizat in Iunie 2017, obiectul de activitate al Societatii este “Fabricarea de masini si utilaje pentru lucrari terasiere, pentru centrale energetice si protectia mediului, echipamente pentru ridicat si transportat, inclusiv subansamble ale acestora.”
COMELF este societate de productie din domeniul industriei constructoare de masini si are ca obiect de activitate fabricarea de echipamente pentru centrale energetice si pentru protectia mediului, structuri metalice in domeniul energiei regenerabile (sursa : apa, vant si soare), masini si utilaje terasiere sau subansamble ale acestora, echipamente pentru utilaje de ridicat si de transport, inclusiv componente ale acestora. Fabricatia se desfasoara in 6 hale de productie, in suprafata totala de 80.824 mp, dotate cu utilaje, instalatii, masini unelte de prelucrari mecanice, laboratoare si retele de utilitati pentru desfasurarea proceselor de productie.
COMELF S.A. nu detine participatii la alte companii si nu detine Sucursale.
b). Situatia economico-financiara
Prezentarea unei analize a situatiei economico-financiare actuale comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut:
a) Elemente de bilant COMELF SA:
|
RON
|
30 iunie 2020
|
31 decembrie 2019
|
|
ACTIVE
|
|
|
|
Active non-curente
|
84.239.958
|
87.388.747
|
|
|
|
|
|
Total Active curente, din care:
|
63.985.874
|
67.543.169
|
|
Stocuri de materii prime si materiale
|
6.465.653
|
5.903.890
|
|
Numerar si depozite pe termen scurt
|
8.213.060
|
7.528.245
|
|
|
|
|
|
Total active
|
148.225.832
|
154.931.916
|
|
|
|
|
|
Capital propriu si datorii
|
|
|
|
Total Capital propriu, din care:
|
71.793.401
|
72.094.682
|
|
Capital social
|
13.036.325
|
13.036.325
|
|
Ajustari ale capitalului social
|
8.812.271
|
8.812.271
|
|
Alte elemente de capitaluri proprii
|
-
|
-
|
|
Rezerve
|
50.755.282
|
50.512.978
|
|
Rezultatul reportat
|
(2.020.591)
|
(2.891.006)
|
|
Rezultatul exercitiului
|
1.210.114
|
2.624.114
|
|
|
|
|
|
Total Datorii pe termen lung, din care:
|
15.853.492
|
17.805.330
|
|
Credite bancare pe termen lung
|
-
|
896.119
|
|
Datorii privind leasing
|
762.942
|
831.688
|
|
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
163.395
|
163.395
|
|
Datorii privind impozitele amanate
|
9.265.917
|
9.436.041
|
|
Subventii pentru investitii_portiune pe termen lung
|
5.661.238
|
6.478.087
|
|
|
|
|
|
Total Datorii curente, din care:
|
60.578.939
|
65.031.904
|
|
Datorii comerciale
|
22.815.223
|
26.541.181
|
|
Credite bancare purtatoare de dobanzi
|
34.210.044
|
34.649.925
|
|
Datorii privind leasing
|
219.712
|
214.593
|
|
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
|
1.364.334
|
1.698.191
|
|
Subventii pentru investitii_portiune pe termen scurt
|
1.633.698
|
1.592.086
|
|
Datorii privind impozitele amanate
|
335.928
|
335.928
|
|
Total capitaluri proprii si datorii
|
148.225.832
|
154.931.916
|
b) Contul de profit si pierderi COMELF SA:
|
RON
|
30 iunie 2020
|
30 iunie 2019
|
|
|
|
|
|
Venituri
|
64.001.334
|
79.434.624
|
|
|
|
|
|
Rezultat operational
|
2.100.480
|
2.783.546
|
|
Rezultat financiar
|
(730.411)
|
(675.264)
|
|
Profit inainte de impozitare
|
1.370.069
|
2.108.282
|
|
|
|
|
|
Cheltuiala cu impozitul pe profit
|
159.955
|
285.621
|
|
Profitul exercitiului financiar
|
1.210.114
|
1.822.661
|
|
|
|
|
|
Numar de actiuni
|
22.476.423
|
22.476.423
|
|
Rezultat pe actiune
|
0,05
|
0,08
|
|
|
|
|
Veniturile companiei COMELF SA au fost de 64 milioaneRON in S1/2020 comparativ cu 79 milioane RON in S1/2019, in scadere cu 19%, avand ca si principala cauza:
-diminuarea cifrei de afaceri pe fondul pandemiei de COVID 19. Compania livreaza produse catre tari din EU care au fost grav afectate de aceasta pandemie, in special Italia, unde COMELF SA livra aproximativ 43% din cifra de afaceri (semestrul I 2019) in timp ce in primul semestru 2020 a livrat doar 36% din cifra de afaceri. De asemenea scaderi ale cifrei de afaceri s-au inregistrat in relatiile comerciale cu companii din Germania, Austria si Suedia, tot in contextual economic si sanitar global influentat de pandemia de COVID 19;
-neregasirea in veniturile semestrului I 2020 a sumei de 0,5 milioane RON, reprezentand dividende nerevendicate de catre actionari si prescrise conform Codului Civil, aprobate de AGOA din 18.04.2019 sa fie transferate la venituri, in exercitiul financiar 2019;
Cheltuielile companiei COMELF SA au scazut si ele comparativ cu semestrul I 2020, in special cele variabile, care au evoluat in linie cu evolutia veniturilor din activitatea operationala, cu exceptia cheltuielilor cu salariile personalului direct productiv care nu s-au diminuat proportional cu evolutia productiei; Parte din aceasta evolutie a fost atenuata de subventia primita pentru somaj tehnic in lunile Aprilie si Mai 2020; Cheltuielile fixe ca amortizarea, taxe locale si salarii personal indirect productiv (intr-o mai mica masura intrucat si aici s-au luat masuri de suspendare a activitatii unei parti din personal) s-au mentinut la valorile de anul trecut sau au scazut usor dar nu in acelasi ritm cu scaderea veniturilor din vanzarea productiei;
Rezultatul brut al companiei a fost influentat de:
-costurile fixe ale companiei, in principal amortizare si taxe locale, care s-au mentinut in valori absolute la nivelul din 2019 insa pe fondul unor venituri in scadere , au influentat negativ rezultatul brut al companiei;
2. Analiza activitatii companiei
2.1. Prezentarea si analizarea tendintelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afecteaza sau ar putea afecta lichiditatea companiei, comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut.
Compania Comelf SA nu a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in perioada analizata si estimam ca nu vor fi , pana la finalul exercitiului financiar evenimente sau factori care afecteze lichiditatea companiei.
2.2 Prezentarea si analizarea efectelor asupra situatiei financiare a societatii a tuturor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate, comparativ cu aceeasi perioada a anului trecut.
Cheltuielile de capital aferente semestrului I 2020 au fost de 0, 6 mil RON (semestrul I 2019 = 0,9 mil RON).Finantarea cheltuielilor de capital s-a realizat din surse proprii.
2.3. Prezentarea si analizarea evenimentelor, tranzactiilor, schimbarilor economice care afecteaza semnificativ veniturile din activitatea de baza. Precizarea masurii in care au fost afectate veniturile de fiecare element identificat. Comparatie cu perioada corespunzatoare a anului trecut.
Operatiunile economico–financiare referitoare la Semestrul 1/2020 s-au inregistrat corect, avand la baza documente legal intocmite. S-au indeplinit obligatiile prevazute de lege, privind organizarea si conducerea corecta si la zi a contabilitatii, privind respectarea principiilor contabilitatii, privind respectarea regulilor si metodelor contabile prevazute de reglementarile in vigoare.
Obligatiile fata de bugetul de stat si local, fata de fondurile speciale au fost corect stabilite si efectuate viramentele in conformitate cu prevederile legale.
Mentionam de asemenea ca veniturile, cheltuielile si rezultatul financiar individual aferente primelor sase luni din 2020 sunt reflectate fidel in contul de profit si pierderi.
3. Schimbari care afecteaza capitalul si administrarea societatii comerciale
3.1. Descrierea cazurilor in care societatea comerciala a fost in imposibilitatea de a-si respecta obligatiile financiare in timpul perioadei respective:
Nu este cazul.
3.2. Descrierea oricarei modificari privind drepturile detinatorilor de valori mobiliare emise de societatea comerciala:
Nu este cazul.
4. Tranzactii semnificative
In cazul emitentilor de actiuni, informatii privind tranzactiile majore incheiate de emitent cu persoanele cu care actioneaza in mod concertat sau in care au fost implicate aceste persoane in perioada de timp relevanta:
Nu este cazul
5. ANEXE
Se anexeaza prezentului raport, in copie:
-bilantul, la data de 30.06.2020;
-declaratia Directorului General al Comelf SA privind asumarea raspunderii pentru intocmirea situatiilor financiar-contabile aferente semestrului 1/2020;
-structura actionariatului, la 30.06.2020
-copii ale documentelor justificative pentru toate modificarile aduse actelor constitutive ale societatii, precum si structurilor de conducere ale societatii comerciale (administratie, executiv etc.)
6. MENTIUNE: Situatiile financiare pe Semestrul I 2020 au fost revizuite.
Anexe:
Structura actionariat la data de referinta 30 iunie 2020:
|
|
Numar de actiuni
|
% detinere
|
|
Uzinsider S.A.
|
18.189.999
|
80,9292%
|
|
Alti actionari
|
4.286.424
|
19,0708%
|
|
Total
|
22.476.423
|
100%
|
|
Structurile de conducere:
La data de 30 iunie 2020, Conducerea societatii COMELF S.A. a avut urmatoarea componenta:
· Membrii Consiliului de Administratie al Societatii:
Savu Constantin presedinte
Babici Emanuel membru
Mustata Costica membru
Maistru Ion membru
Parvan Cristian membru
· Membrii Conducerii Executive ale Societatii:
Cenusa Gheorghe Director General
Pop Viorel Mircea Director General Adjunct Comercial
Oprea Paul Cristian Director GeneralAdjunctTehnic si Productie
Tatar Dana Director Economic
Serban Marcela Director Achizitii
Marica Ioan Director calitate
Barbuceanu Codrut-Florentin Director executiv fabrica
Viski Vasile Director executiv fabrica
Campian Cosmin Director executiv fabrica
Declaratia conducerii
Conform celor mai bune informatii disponibile, confirmam ca situatiile financiare individuale, pentru semestrul 1/2020, intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea a activelor, obligatiilor, pozitiei financiare si a contului de profit si pierdere ale companiei Comelf SA, asa cum este prevazut de standardele de contabilitate aplicabile.
Confirmam de asemenea ca situatia performantei operationale si informatiile prezentate in acest raport ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea a principalelor evenimente care au avut loc in decursul primelor sase luni ale anului 2020 si a impactului lor asupra situatiilor financiare.
Presedinte CA- ing. Savu Constantin
Director general-ing. Cenusa Gheorghe
Director economic-ec. Tatar Dana
Situatiile financiare la 30.06.2020 revizuite, impreuna cu Raportul Consiliului de Administratie sunt postate pe site-ul societatii www.comelf.ro la rubrica "Informatii la zi" .
Situatiile financiare si rapoartele respective au fost transmise la BVB si ASF, putand fi consultate precum si in link-ul de mai jos.