COMPLETARE
LA RAPORTUL
aferent trimestrului III 2019
conform Regulamentului A.S.F. NR. 5 / 2018
Situatii financiare interimare la 30.09.2019
a. Situatia interimara a pozitiei financiare la 30.09.2019
b. Situatia interimara a rezultatului global la 30.09.2019
c. Situatia interimara a modificarilor capitalului propriu la 30.09.2019
d. Situatia interimara a fluxurilor de trezorerie la 30.09.2019
Note la situatiile financiare interimare simplificate la 30.09.2019
1. Entitatea care raporteaza si Declaratia de conformitate
2. Principii, politici si metode contabile
3. Administrarea riscurilor semnificative
4. Active imobilizate
5. Stocuri
6. Provizioane
7. Rezultatul pe actiune
8. Analiza rezultatului din exploatare
9. Situatia creantelor si datoriilor
10. Participatii si surse de finantare
11. Informatii privind salariatii si membrii organelor de administratie, conducere si supraveghere
12. Analiza principalilor indicatori economico-financiari
13. Numerar si echivalente de numerar
14. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societatii
15. Parti afiliate si tranzactii cu parti afiliate
16. Evenimente ulterioare bilantului
a) Situatia pozitiei financiare
|
|
Nota
|
31.12.2018
|
30.09.2019
|
|
ACTIVE
Imobilizari corporale
|
4
|
66.325.323
|
65.536.753
|
|
Imobilizari necorporale
|
4
|
0
|
0
|
|
Active financiare
|
4
|
7.844.301
|
7.844.805
|
|
Active imobilizate - total
|
4
|
74.169.624
|
73.381.558
|
|
|
|
|
|
|
Stocuri
|
5
|
174.949
|
174.949
|
|
Creante comerciale si avansuri platite
|
9
|
9.991.435
|
9.477.238
|
|
Alte creante
|
9
|
8.398.245
|
8.349.197
|
|
Numerar si conturi la banci
|
13
|
1.603.612
|
1.820.602
|
|
Cheltuieli in avans
|
|
952
|
200.967
|
|
Active circulante - total
|
|
20.169.193
|
20.022.953
|
|
TOTAL ACTIVE
|
|
94.338.817
|
93.404.511
|
|
|
|
|
|
|
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
|
|
|
|
|
Capital social
|
10 b
|
23.631.668
|
23.631.668
|
|
Rezerve din reevaluare
|
|
62.593.162
|
62.589.096
|
|
Rezerve
|
|
7.693.068
|
7.693.068
|
|
Rezultat reportat
|
|
(6.503.610)
|
(7.335.148)
|
|
Rezultatul perioadei
|
14 f
|
(831.538)
|
(905.494)
|
|
Repartizare profit
|
|
-
|
-
|
|
Capitaluri proprii-total
|
c
|
86.582.750
|
85.673.190
|
|
|
|
|
|
|
Datorii
|
|
|
|
|
Datorii comerciale si avansuri incasate
|
9
|
106.035
|
89.053
|
|
Alte datorii
|
9
|
7.650.032
|
7.642.268
|
|
Datorii - Total
|
|
7.756.067
|
7.731.321
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI
DATORII
|
|
94.338.817
|
93.404.511
|
b) Situatia interimara a rezultatului global
|
|
Nota
|
30.09.2018
|
30.09.2019
|
|
Venituri din vanzari
|
14 a
|
1.782.433
|
1.120.363
|
|
Alte venituri din exploatare
|
14 b
|
1.158.858
|
166.991
|
|
Venituri din productia de imobilizari
|
14 b
|
-
|
-
|
|
Variatia stocurilor de produse finite - profit
|
14 b
|
(6.922)
|
-
|
|
Venituri din exploatare
|
|
2.934.369
|
1.287.354
|
|
Cheltuieli materiale si consumabile
|
14 c
|
420.522
|
87.562
|
|
Cheltuieli energie si apa
|
14 c
|
65.082
|
114.828
|
|
Cheltuieli privind marfurile
|
14 c
|
198.299
|
-
|
|
Reduceri comerciale primite
|
14 c
|
-
|
-
|
|
Cheltuieli cu personalul
|
14 c
|
466.030
|
342.449
|
|
Cheltuieli cu prestatii externe
|
14 c
|
604.461
|
282.272
|
|
Cheltuieli cu impozite si taxe
|
14 c
|
573.974
|
596.948
|
|
Cheltuieli cu protectia mediului
|
14 c
|
13
|
-
|
|
Cheltuieli cu amortizarea
|
14 c
|
1.085.946
|
751.265
|
|
Ajustari de valoare privind activele circulante
|
14 c
|
-
|
-
|
|
Alte cheltuieli
|
14 c
|
242.845
|
35.889
|
|
Cheltuieli pentru exploatare
|
|
3.657.172
|
2.211.213
|
|
Rezultatul din exploatare
|
8/14 c
|
(722.803)
|
(923.859)
|
|
Venituri financiare
|
14 d
|
21.113
|
31.132
|
|
Cheltuieli financiare
|
14 d
|
3.497
|
(110)
|
|
Rezultatul financiar
|
14 d
|
17.616
|
31.242
|
|
VENITURI TOTALE
|
14 f
|
2.955.482
|
1.318.486
|
|
CHELTUIELI TOTALE
|
14 f
|
3.660.669
|
2.211.103
|
|
REZULTATUL INAINTE DE IMPOZITARE
|
|
(705.187)
|
(892.617)
|
|
Impozitul pe profitul curent
|
14 e
|
29.418
|
12.877
|
|
Alte impozite
|
|
-
|
-
|
|
REZULTATUL GLOBAL
|
14 f
|
(734.605)
|
(905.494)
|
c) Situatia interimara a modificarii capitalurilor proprii
Situatia modificarii capitalurilor proprii la 30.09.2019
|
|
Capital social subscris varsat
|
Ajustari ale capitalului social
|
Alte elemente de capitaluri proprii
|
Rezerve din reevaluare
|
Rezerve legale
|
Alte rezerve
|
Rezultatul reportat
|
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile
|
Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29
|
Rezultatul anului
|
Repartizarea profitului
|
Total capitaluri proprii
|
|
Sold la 31.12.2018
|
23.631.668
|
|
|
62.593.162
|
1.176.143
|
6.516.925
|
(9.616.983)
|
3.113.373
|
|
(831.538)
|
|
86.582.750
|
|
Profitul net al anului
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(905.494)
|
|
(905.494)
|
|
Alte elemente ale rezultatului global din care
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Surplus din reevaluarea imobilizarilor corporale
|
|
|
|
(4.066)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total alte elemente ale rezultatului global
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total rezultat global al perioadei
|
|
|
|
(4.066)
|
|
|
|
|
|
|
|
(4.066)
|
|
Transferul rezervelor din reevaluare in rezultatul reportat
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente
|
|
|
|
|
|
|
(831.538)
|
|
|
831.538
|
|
|
|
Total alte elemente
|
|
|
|
|
|
|
(831.538)
|
|
|
831.538
|
|
0
|
|
Tranzactii cu actionarii recunoscute direct in capitalurile proprii
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contributii de la si distribuiri catre actionari
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribuirea dividendelor
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sold la 30.09.2018
|
23.631.668
|
|
|
62.589.096
|
1.176.143
|
6.516.925
|
(10.448.521)
|
3.113.373
|
|
(905.494)
|
|
85.673.190
|
d) Situatia interima a fluxurilor de trezorerie
|
|
30.09.2018
|
30.09.2019
|
|
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI DE EXPLOATARE
|
|
|
|
INCASARI CLIENTI(+)
|
2.742.564
|
1.295.285
|
|
PLATI CATRE FURNIZORI SI ANGAJATI(-)
|
1.722.245
|
1.731.697
|
|
DOBANZI PLATITE(-)
|
|
|
|
IMPOZIT PE VENIT PLATIT(-)
|
15.349
|
28.769
|
|
ALTE INCASARI (+)
|
7.539
|
|
|
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
|
1.012.509
|
(465.181)
|
|
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE INVESTITII
|
|
|
|
PLATI PENTRU ACTIVITATEA DE ACTIUNI(-)
|
|
|
|
PLATI PENTRU ACHIZITIONAREA DE IMOBILIZARI CORPORALEI(-)
|
|
|
|
INCASARI DIN VANZAREA DE IMOBILIZARI CORPORALE(+)
|
310.447
|
681.124
|
|
DOBANZI INCASATE(+)
|
355
|
1.047
|
|
DIVIDENDE INCASATE(+)
|
|
|
|
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIE
|
310.802
|
682.171
|
|
FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI FINANCIARE
|
|
|
|
FLUXURI DIN EMISIUNEA DE ACTIUNI(+)
|
|
|
|
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(+)
|
|
|
|
INCASARI DIN IMPRUMUTURI PE TERMEN LUNG(+)
|
|
|
|
PLATA DATORIILOR AFERENTE CREDITELOR(RATE+DOBANZI)(-)
|
|
|
|
DIVIDENDE PLATITE(-)
|
|
|
|
FLUXURI DIN OPERATIUNI CU ACTIUNI(-)
|
|
|
|
TREZORERIA NETA DIN ACTIVITATI DE FINANTARE
|
0
|
0
|
|
FLUX DE NUMERAR TOTAL
|
1.323.311
|
216.990
|
|
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA INCEPUTUL ANULUI
|
255.239
|
1.603.612
|
|
TREZORERIE SI ECHIVALENTE DE TREZORERIE LA SFARSITUL PERIOADEI
|
1.578.550
|
1.820.602
|
Nota 1. Entitatea care raporteaza si Declaratia de conformitate
a) Entitatea care raporteaza
Prezentele situatii financiare sunt situatii financiare interimare simplificate incheiate la 30.09.2019.
COMCM SA Constanta este o societate cu sediul in Romania, Constanta, B-dul Aurel Vlaicu nr. 144. Societatea este inregistrata la Oficiul Registrului Comertului cu numar de ordine J13/613/1991, Cod Unic de Inregistrare 1868287.
Societatea are ca activitate principala, fabricarea betonului, iar ca activitatea auxiliare: productia industriala pentru constructii, constructii civile si de geniu, produse proprii de cariera, armaturi si prefabricate,inchiriere si subinchiriere, comercializarea materialelor de constructii, cazare in camine si alimentatie publica. Legislatia aplicabila societarii este: Legea 31/1990 privind societatile comerciale cu modificarile si completarile ulterioare, Legea nr. 297/2004 privind piata de capital, Regulamentele CNVM/ASF si ale Bursei de Valori Bucuresti, alte reglementari cu aplicabilitate in domeniul valorilor mobiliare.
Este o societate cu capital integral privat, actiunile societatii fiind cotate si tranzactionate pe BVB avand simbolul "CMCM".
b) Declaratia de conformitate
Situatiile financiare interimare simplificate au fost intocmite in conformitate cu OMFP 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS) si in conformitate cu IAS 34 - Raportarea financiara interimara.
Prezentele situatii financiare interimare au fost intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii. Sumele sunt exprimate in lei, in toate componentele situatiilor financiare. Aceste situatii financiare nu includ toate informatiile necesare pentru un set complet de situatii financiare in conformitate cu Standardelor Internationale de Raportare Financiara (IFRS) si trebuie citite impreuna cu situatiile financiare anuale ale societatii, intocmite la 31.12.2018.
Situatiile financiare interimare simplificate la data de 30.09.2019 nu au fost auditate.
Nota 2. Principii, politici si metode contabile
Cele mai importante politici contabile adoptate in intocmirea situatiilor financiare sunt prezentate in cele ce urmeaza:
2.1. Bazele intocmirii situatiilor financiare
a) Informatii generale
Situatiile financiare la 30.09.2019 au fost intocmite in conformitate cu:
- Standardul International de Contabilitate (IAS) 34-Raportarea financiara interimara;
- Legea 31/90 –legea societatilor comerciale republicata cu modificarile si completarile ulterioare;
- Legea 82/91- legea contabilitatii republicata cu modificarile si completarile ulterioare;
- Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele internationale de raportare financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata;
- Standardele internationala de raportare financiara asa cum au fost adoptate la nivelul Uniunii Europene si publicate in Jurnalul oficial al Uniunii Europene potrivit prevederilor Regulamentului nr. 1606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului privind aplicarea Standardelor Internationale de Contabilitate.
b) Prezentarea situatiilor financiare
Societatea a adoptat o prezentare bazata pe lichiditate in cadrul situatiei pozitiei financiare interimare simplificate si o prezentare a veniturilor si cheltuielilor in functie de natura lor in cadrul situatiei rezultatului global, considerand ca aceste metode de prezentare ofera informatii care sunt credibile si relevante decat cele care ar fi fost prezentate in baza altor metode permise de IAS 1 „Prezentarea situatiilor financiare”, coroborate cu Standardul International de Contabilitate (IAS) 34-Raportarea financiara interimara.
(c) Continuitatea activitatii
Societatea a intocmit acest set de situatii financiare interimare simplificate in baza principiului continuitatii activitatii.
(d) Bazele evaluarii
Situatiile financiare interimare sunt intocmite folosind metoda costului, cu exceptia terenurilor si cladirilor care sunt reevaluate la valoarea justa. Metoda valorii juste este aplicata, cu exceptia activelor sau datoriilor pentru care valoarea justa nu poate fi stabilita. Pentru recunoasterea ulterioara a imobilizarilor corporale la nivelul societatii s-a adoptat modelul reevaluarii.
(e) Moneda functionala si de prezentare
Conducerea Societarii considera ca moneda functionala, asa cum este definita aceasta de IAS 21 „Efectele variatiei cursului de schimb valutar”, leul romanesc . Situatiile financiare interimare sunt prezentate in lei, moneda pe care conducerea Societarii a ales-o ca moneda de prezentare.
(f) Utilizarea estimarilor si rationamentelor profesionale
Pregatirea situatiilor financiare interimare in conformitate cu IFRS presupune utilizarea de catre conducere a unor rationamente profesionale, estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.
Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.
2.2. Politici contabile semnificative
Politicile contabile prezentate mai jos au fost aplicate in mod consecvent pentru toate perioadele prezentate in aceste situatii financiare interimare.
(a) Tranzactii in moneda straina
Tranzactiile in moneda straina sunt convertite in moneda functionala a Societatii, leul, la cursurile de schimb valutar de la data tranzactiei. Activele si datoriile monetare care la data raportarii sunt exprimate in valuta sunt convertite in moneda functionala la cursul de schimb valutar din data respectiva. Castigurile sau pierderile din schimb valutar aferente elementelor monetare sunt calculate ca diferenta intre costul amortizat in moneda functionala la inceputul perioadei, ajustat cu valoarea dobanzii efective si platile realizate in cursul perioadei si costul amortizat in moneda straina convertit la cursul de schimb valutar de la sfarsitul perioadei de raportare. Diferentele de schimb valutar rezultate din conversie sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere, cu exceptia diferentelor rezultate din conversia instrumentelor de capitaluri proprii clasificate ca disponibile pentru vanzare, care sunt recunoscute la alte elemente ale rezultatului global. Elementele nemonetare care sunt evaluate la cost istoric intr-o moneda straina sunt convertite utilizand cursul de schimb valutar de la data tranzactiei.
(b) Numerar si echivalente de numerar
Numerarul cuprinde disponibilul in casa si la banci.
Echivalentele de numerar sunt investitiile financiare pe termen scurt, foarte lichide, care sunt usor convertibile in numerar si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de modificare a valorii.
La intocmirea situatiei interimara a fluxurilor de trezorerie, s-au considerat ca numerar si echivalente de numerar: numerarul efectiv, conturile curente la banci.
(c) Active si datorii financiare
Societatea clasifica instrumentele financiare detinute in urmatoarele categorii:
Active sau datorii financiare evaluate la valoare justa prin contul de profit si pierdere.
Aceasta categorie include active financiare sau datorii financiare detinute pentru tranzactionare si instrumente financiare clasificate la valoare justa prin contul de profit si pierdere la momentul recunoasterii initiale. Un activ sau o datorie financiara este clasificat in aceasta categorie daca a fost achizitionat in principal cu scop speculativ sau daca a fost desemnat in aceasta categorie de catre conducerea Societatii.
(d) Creante
Creantele sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piata activa.
(e) Alte active si datorii financiare
Alte active si datorii financiare sunt evaluate la cost amortizat utilizand metoda dobanzii efective, minus orice pierderi din depreciere.
(f) Imobilizari corporale
Recunoastere si evaluare
Imobilizarile corporale recunoscute ca active sunt evaluate initial la cost. Costul unui element de imobilizari corporale este format din pretul de cumparare, inclusiv taxele nerecuperabile, dupa deducerea oricaror reduceri de pret de natura comerciala si oricaror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locatia si in conditia necesara pentru ca acesta sa poata fi utilizat in scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajatii care rezulta direct din constructia sau achizitionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile initiale de livrare si manipulare, costurile de instalare si asamblare, onorariile profesionale.
Imobilizarile corporale sunt clasificate de catre Societate in urmatoarele clase de active de aceeasi natura si cu utilizari similare:
Terenuri si constructii;
Instalatii tehnice si masini;
Alte instalatii, utilaje si mobilier
Evaluarea dupa recunoastere
Imobilizarile corporale sunt evaluate de catre Societate la cost minus amortizarea cumulata si pierderile din depreciere cumulate. Costul include cheltuielile direct atribuibile achizitiei activului.
Costurile ulterioare
Costurile intretinerii zilnice (cheltuielile cu reparatiile si intretinerea) aferente imobilizarilor corporale nu sunt capitalizate; ele sunt recunoscute drept costuri ale perioadei in care se produc. Aceste costuri constau in principal in cheltuieli cu forta de munca si cu consumabilele si pot include si costul componentelor de valoare mica.
Cheltuielile cu intretinerea si reparatiile imobilizarilor corporale se inregistreaza in contul de profit si pierdere atunci cand apar, iar imbunatatirile semnificative aduse imobilizarilor corporale, care cresc valoarea sau durata de viata a acestora, sau care maresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii economice de catre acestea, sunt capitalizate.
Amortizarea
Amortizarea este calculata pentru costul activului sau o alta valoarea care substituie costul, minus valoarea reziduala. Amortizarea este recunoscuta in contul de profit sau pierdere utilizand metoda liniara pentru durata de viata utila estimata pentru imobilizarile corporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; aceasta modalitate reflectand cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice incorporate in activ.
Vanzarea/ casarea imobilizarilor corporale
Valoarea contabila a unui element de imobilizari corporale este derecunoscuta (eliminata din situatia pozitiei financiare) la cedare sau atunci cand nu se mai asteapta nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.
Imobilizarile corporale care sunt casate sau vandute sunt eliminate din bilant impreuna cu amortizarea cumulata corespunzatoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operatiune sunt incluse in contul de profit si pierdere curent.
(g) Imobilizari necorporale
Imobilizarile necorporale sunt evaluate initial la cost. Dupa recunoasterea initiala, o imobilizare necorporala este contabilizata la cost minus amortizarea cumulata si orice pierderi din depreciere cumulate.
Cheltuieli ulterioare
Cheltuielile ulterioare sunt capitalizate numai atunci cand acestea cresc valoarea beneficiilor economice viitoare incorporate in activul caruia ii sunt destinate.
Amortizarea imobilizarilor necorporale
Amortizarea este calculata pentru costul activului sau o alta valoarea care substituie costul, minus valoarea reziduala. Amortizarea este recunoscuta in contul de profit sau pierdere utilizand metoda liniara pentru durata de viata utila estimata pentru imobilizarile necorporale, de la data la care sunt disponibile pentru utilizare; aceasta modalitate reflectand cel mai fidel modul preconizat de consumare a beneficiilor economice incorporate in activ.
Duratele de viata utile estimate pentru perioada curenta si pentru perioadele comparative sunt intre 1an -5ani
(h) Capitalul social
Actiunile nominative sunt recunoscute in capitalul social.
(i) Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
Provizioanele sunt recunoscute in situatia pozitiei financiare atunci cand pentru Societate se naste o obligatie legata de un eveniment trecut si este probabil ca in viitor sa fie necesara consumarea unor resurse economice care sa stinga aceasta obligatie si se poate face o estimare rezonabila a valorii obligatiei. Valoarea recunoscuta ca provizion constituie cea mai buna estimare a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligatiei actuale la finalul perioadei de raportare.
(j) Vanzarea bunurilor
Veniturile din vanzarea bunurilor in cursul activitatilor curente sunt evaluate la valoarea justa a contraprestatiei incasate sau de incasat. Veniturile sunt recunoscute atunci cand exista dovezi convingatoare, de regula sub forma unui contract de vanzare executat, iar riscurile si avantajele ce decurg din proprietatea bunurilor sunt transferate in mod semnificativ cumparatorului, recuperarea contraprestatiei este probabila, costurile aferente si retururile posibile de bunuri pot fi estimate credibil, entitatea nu mai este implicata in gestionarea bunurilor vandute, iar marimea veniturilor poate fi evaluata in mod credibil.
Principalele surse de venituri sunt reprezentate de:
Venituri din vanzarea produselor finite, venituri din inchirieri si din vanzarea de marfuri.
(k) Prestarea serviciilor , venituri din inchirieri
Veniturile din serviciile prestate si venituri din inchirieri sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere in perioada in care sunt furnizate serviciile respective.
(l) Venituri si cheltuieli financiare
Veniturile financiare cuprind venituri din dobanzi aferente disponibilitatilor bancare, venituri din diferente de curs valutar si venituri din tranzactii pe piata de capital.
Veniturile din dobanzi sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere in baza contabilitatii de angajamente, utilizand metoda dobanzii efective. Rata dobanzii efective reprezinta rata care actualizeaza exact platile si incasarile in numerar preconizate in viitor pe durata de viata asteptata a activului sau datoriei financiare (sau, acolo unde este cazul, pe o durata mai scurta) la valoarea contabila a activului sau datoriei financiare.
Veniturile din dividende sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere la data la care se stabileste dreptul Societarii de a incasa dividendele.
In cazul dividendelor primite sub forma actiunilor ca alternativa la plata in numerar, veniturile din dividende sunt recunoscute la nivelul numerarului ce ar fi fost primit, in corespondenta cu cresterea participatiei aferente. Societatea nu inregistreaza venituri din dividende aferente actiunilor primite fara contraprestatie in bani atunci cand acestea sunt distribuite proportional tuturor actionarilor.
Veniturile din dividende sunt inregistrate la valoarea bruta ce include impozitul pe dividende.
Cheltuielile financiare cuprind cheltuieli privind dobanzile de la credite angajate de societate, cheltuieli privind diferente de curs valutar.
(m) Beneficiile angajatilor
Beneficii pe termen scurt
Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ salariile, primele si contributiile la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor sunt recunoscute ca si cheltuiala atunci cand serviciile sunt prestate. Se recunoaste un provizion pentru sumele ce se asteapta a fi platite cu titlu de prime in numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit in conditiile in care Societatea ar avea o obligatie legala sau implicita de a plati acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de catre angajati si daca obligatia respectiva poate fi estimata in mod credibil.
Societatea nu este angajata in nici un alt sistem de beneficii post pensionare.
(n) Impozitul pe microintreprindere
Societatea plateste imozit pe microintreprindere. Impozitul pe microintreprindere aferent exercitiului cuprinde impozitul curent.
Impozitul curent este impozitul de platit aferent cifrei de afaceri in perioada curenta, determinat in baza procentelor aplicate la data bilantului si a tuturor ajustarilor aferente perioadelor precedente.
(o) Rezultatul pe actiune
Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza si diluat pentru actiunile nominative. Rezultatul pe actiune de baza se determina prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile actionarilor Societatii la numarul de actiuni nominative aferente perioadei de raportare.
(p) Dividende
Dividendele sunt tratate ca o distribuire a profitului in perioada in care au fost declarate si aprobate de catre Adunarea Generala a Actionarilor. Profitul disponibil pentru repartizare este profitul anului inregistrat in situatiile financiare intocmite in conformitate cu Reglementarile Contabile Romanesti („RCR”).
(r) Raportarea pe segmente
Un segment este o componenta distincta a Societatii care furnizeaza anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizeaza produse si servicii intr-un anumit mediu geografic (segment geografic) si care este supus la riscuri si beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente.
Activitatea societatii s-a desfasurat pe urmatoarele segmente de activitate:
1. servicii cazare, inchireri spatii
Total venituri pe segmente de activitate:
|
|
30.09.2018
|
30.09.2019
|
|
Venituri din productie
|
384.087
|
-
|
|
Venituri din prestari servicii, inchireri spatii
|
1.023.667
|
1.120.363
|
|
Venituri din vanzare marfa
|
374.679
|
-
|
2.3. Standarde si interpretari emise de IASB fara a fi aplicabile in prezentele situatii financiare
.
-
IFRS 9 Instrumente financiare : prezentare (modificat) – modificarea principala a fost accea ca entitatea va trebui sa prezinte efectele modificarilor in riscul de credit al datoriilor financiare desemnate la valoarea justa prin profit sau pierdere in alte elemente ale rezultatului global.
-
IFRS 16 Contracte de leasing, standard care intra in vigoare dupa 1 ianuarie 2018.
-
Diverse alte amendamende la standarde care se aplica dupa 1 ianuarie 2018.
Nota 3. Administrarea riscurilor semnificative
Prin natura obiectului de activitate, Societatea este expusa la diferite tipuri de riscuri. Principalele tipuri de riscuri la care este expusa Societatea sunt: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de piata, riscul operational, riscul aferent mediului economic, riscul aferent impozitarii.
Administrarea riscurilor are in vedere maximizarea profitului Societatii raportat la nivelul de risc la care este expusa.
Politicile Societarii de gestionare a riscului sunt definite astfel incat sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectarii limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificarile survenite in conditiile de piata si in activitatile Societatii.
Cadrul general privind gestionarea riscurilor
Conducerea efectiva a Societarii este asigurata de catre Directorul General care poate fi numit de catre Consiliul de Administratie in conformitate cu reglementarile Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale cu modificarile si completarile ulterioare si cu Statutul Societarii.
Consiliul de Administratie al Societarii numeste Directorul General si Directorii Generali Adjuncti, ale caror atributii sunt stabilite prin regulamentele Societatii, prin decizia de numire si contractul de mandat, precum si prin deciziile Consiliului de Administratie.
Directorul General in limitele de competenta, coordoneaza activitatea zilnica a societatii, urmareste respectarea regulilor si procedurilor interne.
Politicile Societarii de gestionare a riscului sunt definite astfel incat sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Societatea, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectarii limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite in mod regulat pentru a reflecta modificarile survenite in conditiile de piata si in activitatile Societarii.
Auditul intern al Societarii supravegheaza modul in care conducerea monitorizeaza respectarea politicilor si procedurilor de gestionare a riscului si revizuieste adecvarea cadrului de gestionare a riscului in relatie cu riscurile cu care se confrunta entitatea.
Riscul de credit
Riscul de credit este riscul ca societatea, datorita unor elemente conjuncturale, sa nu-si poata onora obligatiile fata de banci.
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea sa intampine dificultati in indeplinirea obligatiilor care decurg din datoriile financiare pe termen scurt, care se sting prin plata in numerar sau prin alte mijloace financiare, sau ca asemenea obligatii sa fie stinse intr-o maniera nefavorabila pentru Societate.
Societatea urmareste evolutia nivelului lichiditatilor pentru a-si putea achita obligatiile la data la care acestea devin scadente si analizeaza permanent activele si datoriile, in functie de perioada ramasa pana la scadentele contractuale. In scopul gestionarii riscului de lichiditate, fluxurile de trezorerie operationale si bugetare sunt monitorizate si analizate lunar in vederea stabilirii nivelului estimat al modificarilor nete in lichiditate.
Riscul de piata
Societatea prin Consiliul de Administratie monitorizeaza permanent modul de realizare a gestionarii riscului de piata. Societatea nu este expusa riscului valutar dar este expusa riscului de pret, drept pentru care ajusteaza pretul cu oferta de pe piata.
Riscul operational
Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe sau indirecte provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Societatii, precum si din factori externi, altii decat riscul de credit, de piata si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinte legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizational. Riscurile operationale provin din toate operatiunile Societatii.
Responsabilitatea principala a dezvoltarii si implementarii controalelor legate de riscul operational revine conducerii fiecarei unitati. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generale ale Societatii de gestionare a riscului operational pe urmatoarele arii:
-
Cerinte de separare a responsabilitatilor, inclusiv autorizarea independenta a tranzactiilor
-
Alinierea la cerintele de reglementare si legale
-
Documentarea controalelor si procedurilor
-
Cerinte de analiza periodica a riscului operational la care este expusa Societatea si adecvarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate
-
Cerinte de raportare a pierderilor operationale si propuneri de remediere a cauzelor care le-au generat
-
Elaborarea unor planuri de continuitate operationala
-
Dezvoltare si instruire profesionala
-
Stabilirea unor standarde de etica
-
Prevenirea riscului de litigii, inclusiv asigurare acolo unde se aplica
-
Diminuarea riscurilor, inclusiv utilizarea eficienta a asigurarilor unde este cazul.
Riscul aferent mediului economic
Identificarea si evaluarea investitiilor influentate de o piata de creditare lipsita de lichiditate, analiza respectarii contractelor de creditare si a altor obligatii contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a incertitudinilor legate de capacitatea unei entitati de a continua sa functioneze pentru o perioada rezonabila de timp, toate acestea ridica la randul lor alte provocari.
Efectele acestora asupra pietei financiare din Romania au fost scaderi de preturi si lichiditate pe pietele de capital si cresteri ale ratelor de dobanda pe termen lung datorate conditiilor de lichiditate la nivel international.
Conducerea nu poate estima credibil efectele asupra situatiilor financiare ale Societatii rezultate din deteriorarea lichiditatii pietei financiare, deprecierea activelor financiare influentate de conditii de piata nelichide si volatilitatea ridicata a monedei nationale si a pietelor financiare. Conducerea Societatii considera ca ia toate masurile necesare pentru a sprijini cresterea activitatii Societatii in conditiile de piata curente prin:
· elaborarea strategiilor de gestionare a lichiditatii si stabilirea unor masuri specifice de management al lichiditatii in situatii de criza;
· previzionari ale lichiditatii curente;
· examinarea atenta a conditiilor si clauzelor incluse in angajamentele de compensare si decontare, in prezent si in viitorul apropiat.
Riscul aferent impozitarii
Incepand cu 1 ianuarie 2007, urmare aderarii Romaniei la Uniunea Europeana, Societatea a trebuit sa se supuna reglementarilor Uniunii Europene, si in consecinta s-a pregatit pentru aplicarea schimbarilor aduse de legislatia europeana. Societatea a implementat aceste schimbari, dar modul de implementare al acestora ramane deschis auditului fiscal timp de 5 ani.
Interpretarea textelor si implementarea practica a procedurilor noilor reglementari fiscale aplicabile, ar putea varia si exista riscul ca in anumite situatii autoritatile fiscale sa adopte o pozitie diferita fata de cea a Societatii.
In plus, Guvernul Romaniei detine un numar de agentii autorizate sa efectueze auditul (controlul) companiilor care opereaza pe teritoriul Romaniei. Aceste controale sunt similare auditurilor fiscale din alte tari, si pot acoperi nu numai aspecte fiscale, dar si alte aspecte legale si regulatorii care prezinta interes pentru aceste agentii. Este posibil ca Societatea sa fie supusa controalelor fiscale pe masura emiterii unor noi reglementari fiscale.
Adecvarea capitalurilor
Politica conducerii in ceea ce priveste adecvarea capitalului se concentreaza in mentinerea unei baze solide de capital, in scopul sustinerii dezvoltarii continue a Societatii si atingerii obiectivelor investitionale.
Nota 4. Active imobilizate
|
|
Imobilizari
necorporale
|
Terenuri
|
Constructii
|
Instalatii tehnice
si masini
|
Alte instalatii
utilaje si
mobilier
|
Investitii
Imobiliare
|
Active de expl.
si evaluare resurse minerale
|
Imobilizari
corporale
in curs
|
Imobilizari financiare
|
Total
active
imobilizate
|
|
Sold la 01.01.2019
|
118.521
|
54.067.986
|
10.281.973
|
10.550.091
|
18.393
|
4.485.363
|
2.274.634
|
2.323.098
|
7.844.301
|
91.964.360
|
|
Cresteri
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
504
|
504
|
|
Reduceri
|
0
|
396
|
3.675
|
48.840
|
0
|
0
|
1.431.526
|
0
|
0
|
1.484.437
|
|
Sold la 30.09.2019
|
118.521
|
54.067.590
|
10.278.298
|
10.501.251
|
18.393
|
4.485.363
|
843.108
|
2.323.098
|
7.844.805
|
90.480.427
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizare cumulata
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sold la 01.01.2019
|
118.521
|
0
|
3.938.360
|
10.235.424
|
16.944
|
1.253.628
|
2.231.860
|
0
|
0
|
17.794.737
|
|
Cresteri
|
0
|
0
|
425.722
|
101.409
|
543
|
188.044
|
19.940
|
0
|
0
|
735.658
|
|
Reduceri
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1.431.526
|
0
|
0
|
1.431.526
|
|
Sold la 30.09.2019
|
118.521
|
0
|
4.364.082
|
10.336.833
|
17.487
|
1.441.672
|
820.274
|
0
|
0
|
17.098.869
|
|
Valoare contabila neta
|
0
|
54.067.590
|
5.914.216
|
164.418
|
906
|
3.043.691
|
22.834
|
2.323.098
|
7.844.805
|
73.381.558
|
Nota 5. Stocuri
La 30.09.2019 societatea detinea stocuri in valoare de 174.949 lei din care valoarea cea mai mare o detin produsele finite. Stocurile au fost inregistrate la cost de achizitie respectiv la cost de productie pentru produsele finite. Metoda de evaluare la iesirea din gestiune a bunurilor de natura stocurilor utilizate pe parcursul exercitiului financiar 2019 a fost metoda FIFO.
Nota. 6. Provizioane
In cursul anului 2019 nu au fost constituite provizioane.
Nota 7. Rezultatul pe actiune (IAS 33)
Valoarea per actiune determinata in functie de activul net la data de 30.09.2019
- Total active 93.404.511 lei
- Total datorii 7.731.321 lei
- Capitaluri proprii 85.673.190 lei
- Numar actiuni 236.316.678
- Valoarea per actiune 0,3626 lei / actiune
Nota 8. Analiza rezultatului din exploatare
|
|
30.09.2018
|
30.09.2019
|
|
Venituri din vanzari
|
1.782.433
|
1.120.363
|
|
Alte venituri din exploatare
|
1.158.858
|
166.991
|
|
Venituri din productia de imobilizari
|
-
|
|
|
Variatia stocurilor de produse finite
|
(6.922)
|
|
|
Venituri din exploatare
|
2.934.369
|
1.287.354
|
|
Cheltuieli materiale si consumabile
|
420.522
|
87.562
|
|
Cheltuieli energie si apa
|
65.082
|
114.828
|
|
Cheltuieli privind marfurile
|
198.299
|
-
|
|
Reduceri comerciale primite
|
-
|
-
|
|
Cheltuieli cu personalul
|
466.030
|
342.449
|
|
Cheltuieli cu prestatii externe
|
604.461
|
282.272
|
|
Cheltuieli cu impozite si taxe
|
573.974
|
596.948
|
|
Cheltuieli cu protectia mediului
|
13
|
-
|
|
Cheltuieli cu amortizarea
|
1.085.946
|
751.265
|
|
Ajustari de valoare privind activele circulante
|
-
|
-
|
|
Ajustari privind provizioanele
|
-
|
-
|
|
Alte cheltuieli
|
242.845
|
35.889
|
|
Cheltuieli pentru exploatare
|
3.657.172
|
2.211.213
|
|
Rezultatul din exploatare
|
(722.803)
|
(923.859)
|
Nota 9. Situatia creantelor si datoriilor
|
CREANTE
|
Sold la 30.09.2019
|
|
Total creante
|
17.826.435
|
|
1. Creante comerciale
|
9.477.238
|
|
- clienti si clienti incerti
|
13.267.043
|
|
- avansuri platite
|
264.301
|
|
- provizioane clienti
|
(4.054.106)
|
|
2. Alte creante
|
8.349.197
|
|
- creante buget
|
4.481
|
|
- alte creante
|
8.344.716
|
|
Datorii
|
Sold la 30.09.2019
|
|
Total datorii din care
|
7.413.644
|
|
1. Clienti creditori
|
70.444
|
|
2. Datorii comerciale
|
18.609
|
|
-furnizori interni
|
18.609
|
|
-furnizori facturi nesosite
|
-
|
|
3. Alte datorii
|
7.324.591
|
|
- obligatii fata de personal
|
21.976
|
|
- contributii sociale si impozit pe venit
|
33.720
|
|
- alte datorii
|
7.286.895
|
Nota 10. Participatii si surse de finantare
a) Certificate de participare, valori mobiliare, obligatii convertibile
Societatea nu a emis certificate de participare, obligatiuni sau alte valori mobiliare, in afara de partile sociale proprii existente la momentul de fata in baza situatiilor primite de la Depozitarul Central de la Bucuresti
b) Capitalul social
Valoarea capitalului subscris la 30.09. 2019 era de 23.631.668 lei fiind divizat in 236.316.668 actiuni nominative avand valoarea nominala de 0,36 lei / actiune.
La data de 30.09.2019 , structura actionariatului se prezinta astfel :
SIF TRANSILVANIA – 134.049.930 ACTIUNI – 56,7247 %
FRATILA CONSTANTIN – 27.534.518 ACTIUNI – 11,6515 %
FRATILA MIHAELA – 23.651.000 ACTIUNI – 10,0082 %
COCIU MARIA ALEXANDRA – 23.646.408 ACTIUNI – 10,0062 %
CONSULTING & CONSTRUCTION INVESTMENTS SRL – 23.632.000 ACTIUNI – 10,0001 %
Alti actionari – 3.802.822 ACTIUNI – 1,6092 %
TOTAL 236.316.678 ACTIUNI – 100,0000 %
Nota 11. Informatii privind salariatii si membrii organelor de administratie, conducere si supraveghere
Componenta Consiliului de administratie la data de 30.09.2019 este urmatoarea:
1.ALEXE GABRIELA– Presedinte CA
2. SZITAS STEFAN- administrator
3. VERES DIANA – administrator
4. ARION COSMIN - administrator
Nu s-au acordat avansuri si credite directorilor si administratorilor.
Numarul total de salariati existenti la 30.09.2019 era de 13– din care :
· maistri si personal administrativ – 10
· personal TESA – 3.
Nota 12. Principalilor indicatori economico – financiari realizati la 30.09.2019 sunt:
|
DENUMIRE INDICATOR
|
30.09.2019
|
|
Lichiditate curenta
|
2,59
|
|
Lichiditate imediata
|
2,38
|
|
Lichiditatea la vedere
|
0,25
|
|
Solvabilitatea globala
|
12,60
|
|
Viteza de rotatie a debitelor clienti (zile)
|
3.261
|
|
Viteza de rotatie a creditelor furnizori (zile)
|
7
|
|
Viteza de rotatie a activelor imobilizate
|
0,02
|
Nota 13. Numerar si echivalente de numerar
-lei-
|
|
30.09.2018
|
30.09.2019
|
|
Disponibilitati la banci in lei
|
1.531.047
|
1.796.359
|
|
Disponibilitati la banci in moneda straina
|
7.710
|
12.789
|
|
Casa in lei
|
39.793
|
11.454
|
|
Alte valori
|
|
|
|
Total
|
1.578.550
|
1.820.602
|
Nota 14. Descrierea veniturilor si cheltuielilor societatii
a) Venituri din vanzari
|
|
30.09.2019
|
30.09.2018
|
|
Venituri din productia vanduta/prestari servici
|
1.120.363
|
1.407.754
|
|
Venituri din marfa vanduta
|
-
|
374.679
|
|
Reduceri comerciale acordate
|
-
|
-
|
|
Total
|
1.120.363
|
1.782.433
|
b) Alte venituri
|
|
30.09.2019
|
30.09.2018
|
|
|
Venituri din productia stocata
|
-
|
(6.922)
|
|
|
Alte venituri din exploatare
|
166.991
|
1.158.858
|
|
|
Total
|
166.991
|
1.151.936
|
|
c) Cheltuieli exploatare
|
|
30.09.2019
|
30.09.2018
|
|
Cheltuieli cu personalul
|
342.449
|
466.030
|
|
Cheltuieli cu materialele si alte cheltuieli externe
|
202.390
|
683.900
|
|
Cheltuieli cu amortizarea/provizioane
|
751.265
|
1.085.946
|
|
Cheltuieli cu alte prestatiile externe
|
284.923
|
606.852
|
|
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate
|
596.948
|
573.974
|
|
Donatii si activele cedate
|
33.238
|
240.470
|
|
Total
|
2.211.213
|
3.657.172
|
d) Venituri si cheltuieli financiare
|
|
30.09.2019
|
30.09.2018
|
|
Venituri din imobilizari financiare
|
-
|
-
|
|
Venituri din investitii financiare cedate
|
-
|
-
|
|
Venituri din diferente de curs valutar
|
30.085
|
20.758
|
|
Venituri din dobanzi
|
1.047
|
355
|
|
Venituri din sconturi obtinute
|
-
|
-
|
|
Alte venituri financiare
|
-
|
-
|
|
Venituri din actiuni detinute la filiale
|
-
|
-
|
|
Cheltuieli cu investitiile financiare cedate
|
-
|
-
|
|
Cheltuieli din diferente de curs valutar
|
33
|
3.497
|
|
Cheltuieli privind dobanzile
|
-
|
-
|
|
Cheltuieli cu sconturi acordate
|
-143
|
-
|
|
Rezultat financiar
|
31.242
|
17.616
|
e) Cheltuiala cu impozitul pe microintreprindere
|
|
30.09.2019
|
30.09.2018
|
|
Impozit microintreprindere
|
12.877
|
29.418
|
|
Impozit microintreprindere
|
12.877
|
29.418
|
f) Rezultatul perioadei
|
|
30.09.2019
|
30.09.2018
|
|
Venituri totale
|
1.318.486
|
2.955.482
|
|
Cheltuieli totale
|
2.211.103
|
3.660.669
|
|
Profit brut
|
(892.617)
|
(705.187)
|
|
Impozit microintreprindere/ profit/impozit specific
|
12.877
|
29.418
|
|
Profit net
|
905.494
|
734.605
|
Nota 15. Parti afiliate si tranzactii cu parti afiliate
La 30.09.2019 societatea detine un numar de 7.811.100 actiuni la SC SCUT SA, reprezentand 40,0515% din capitalul social al SC SCUT SA.
Nu s-au efectuat tranzactii in anul 2019.
Nota 16. Evenimente ulterioare bilantului
Societatea continua demersurile in litigiul avand ca obiect anularea deciziei de impunere nr. F-CT 26/28.02.2017 si a RIF nr. F-CT 100/28.02.2017 emise de ANAF ca urmare a controlului fiscal finalizat in februarie 2017 si in litigiul avand ca obiect anularea deciziei de impunere nr. F-CT 70/06.08.2018 si a RIF nr. F-CT 55/06.08.2018 emise de ANAF ca urmare a controlului fiscal finalizat in august 2018. Precizam ca instanta a dispus definitiv suspendarea executarii deciziilor de impunere mantionate.
DIRECTOR GENERAL,
Gabriela Alexe